首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计一般纳税人手工帐怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 嘟 发表的提问：
快帐的会计准则 和增值税种类怎么填写 公司是工业企业 刚开始筹建 还没有申请一般纳税人
你好，你先按企业会计准则，按小规模建账，之后发生变化了可以修改的
241楼
2023-03-02 08:15:30
全部回复
嘟：回复邹老师 请问老师这种报销单怎么做凭证
2023-03-02 08:29:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大意的河马 发表的提问：
一般纳税人收到餐费专票，会计分录怎么做？
你好，是什么原因收到的餐费专票？
242楼
2023-03-02 08:43:21
全部回复
大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？
2023-03-02 09:14:36
大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？
2023-03-02 09:26:26
立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等
2023-03-02 09:49:05
大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？
2023-03-02 10:14:55
立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出
2023-03-02 10:36:32
大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢
2023-03-02 10:47:26
立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-02 10:57:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
243楼
2023-03-02 09:00:59
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-03-02 09:14:33
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-03-02 09:43:52
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 我 发表的提问：
个体工商户刚刚升级为一般纳税人，咋做帐，？
你好,1、收入和开票建立备查台账，逐步规范化； 2、采购流程规范化，做到有审批、有发票； 3、费用报销规范化，做到有审批、有发票； 4、完善进销存的登记工作，做到有数可查； 5、完善成本费用核算方法，做到有理有据； 6、完善企业内控。 完成前面3点基本上可以应付增值税了。 完成前面5点基本上就已经有一个财务收支框架的雏形了。 主要的思想是：往事不究，着重把握今后的收支主脉、完善细枝末节、建立健全规章制度。
244楼
2023-03-02 09:29:59
全部回复
我：回复陈静老师 以前单据啥也没有，是按筹建期还是经营期
2023-03-02 09:52:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新成立的一般纳税人第一笔增值棁怎么做分录帐
是交税就借应交税费 贷银行存款
245楼
2023-03-05 10:51:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 婷 发表的提问：
小规模转为一般纳税人，一般怎么账务处理 ，需要做什么手续？
就是个别科目的有变化，并不需要履行什么手续
246楼
2023-03-05 11:01:46
全部回复
婷：回复邹老师 @邹老师：老师，之前跟开的会计师事务所把帐做得好乱。可以从新建帐吗，0建帐可以吗？
2023-03-05 11:19:19
邹老师：回复婷可以重新建账，但是数据需要衔接上
2023-03-05 11:30:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 标致的冰淇淋 发表的提问：
一般纳税人收到租金收入怎么做会计分录
你好，借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
247楼
2023-03-05 11:24:00
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
一般纳税人，员工出差给了一份儿住宿费的专票，需要认证吗？怎么做帐呀
您好，差旅费可以抵扣，需要认证 借：销售费用——差旅费等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：现金等
248楼
2023-03-06 08:50:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ LF 发表的提问：
老师公司是一般纳税人需要做工会经费吗？怎么做账
你好，如果有工资薪金支出，就需要缴纳工会经费，账务处理是 借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款
249楼
2023-03-06 09:16:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 外向的大碗 发表的提问：
老师，我刚接手一家小规模纳税人的帐，之前的帐收入都没走基本户，所以之前的会计都没做工资，以后基本户也不会有什么收入，我以后要不要做工资到外帐，可是都没有收入啊
你好，需要做工资，但是要尽量少做一些
250楼
2023-03-06 09:23:59
全部回复
外向的大碗：回复邹老师 那之前会计没做工资，我要补吗，还有我们有上保险的，如果就做上保险那几个人，但有的人工资在6000，而且之前报过个税，我现在要把他的工资调低些有问题吗，税务局那边会查吗
2023-03-06 09:48:13
邹老师：回复外向的大碗需要补记 可以慢慢调低 不要一下变动太大
2023-03-06 10:01:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
251楼
2023-03-07 08:23:26
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2023-03-07 08:50:59
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2023-03-07 09:04:47
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2023-03-07 09:32:44
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2023-03-07 09:58:19
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2023-03-07 10:11:33
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2023-03-07 10:41:21
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2023-03-07 10:59:35
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2023-03-07 11:28:40
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2023-03-07 11:50:04
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2023-03-07 12:09:12
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2023-03-07 12:38:34
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2023-03-07 13:03:45
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2023-03-07 13:22:19
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2023-03-07 13:36:20
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2023-03-07 13:53:47
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2023-03-07 14:19:47
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2023-03-07 14:30:07
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2023-03-07 14:59:16
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2023-03-07 15:21:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
手工做帐，外帐，是这个月所有收入票做一个会计凭证吗？所有的费用做一个会计凭证？
你好，收入可以做一个，费用一般是按类别计入不同的凭证
252楼
2023-03-07 08:50:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
253楼
2023-03-07 08:57:08
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2023-03-07 09:11:17
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2023-03-07 09:40:44
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2023-03-07 09:55:24
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2023-03-07 10:17:40
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2023-03-07 10:35:05
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2023-03-07 11:01:25
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2023-03-07 11:23:07
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2023-03-07 11:49:21
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2023-03-07 12:09:47
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2023-03-07 12:36:20
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2023-03-07 12:52:07
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2023-03-07 13:18:14
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2023-03-07 13:38:14
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2023-03-07 13:50:25
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2023-03-07 14:09:38
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2023-03-07 14:33:42
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2023-03-07 14:58:49
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2023-03-07 15:21:48
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2023-03-07 15:50:08
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2023-03-07 16:16:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 天心月圆 发表的提问：
是一般纳税人，是做安装服务的，有部份的工程是一般计税，有部份是简易计税，那这个月要做帐预提下个月交这简易计税这部份的税金，怎么做账呢
借：税金及附加 贷：应交税费——应交XX税 增值税是直接看“应交税费——应交增值税（简易计税）”科目的数据
254楼
2023-03-07 09:05:35
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 啄食 发表的提问：
个体工商户和小规模纳税人一般纳税人年末做帐有何不同？
您好，没有不一样的，都是结转。您2021年的帐还没有做完的么
255楼
2023-03-07 09:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料