晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？

*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？

立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用

*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？

立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？

*如月*：回复立红老师 是的

*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？

立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？

立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税

*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？

立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的

*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理

立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。

*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？

立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么

*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？

立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么

*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？

立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的

茶树花：回复徐峰老师 请问是2010新会计准则吗？请老师帮忙看一下图片帮我选一个，我不了解准则

徐峰老师：回复茶树花就是这个 这是最最常用的

1037800556：回复五条悟老师 没人教是不是就是不可能了，那我只能换个有人教的地方做会比较好些了

五条悟老师：回复1037800556没人教的话比较吃力吧，看你自己以前有没有会计基础

就叫我维维：回复吴月柳 嗯，这不刚赶上报税，之前也没账套，以前的都是别人帮忙报的，现在我接手了，所以不知道从什么地方下手，老师可以给我列个步骤吗？谢谢！

吴月柳：回复就叫我维维那你要根据别人报的报表建账，然后做凭证，出报表报税

就叫我维维：回复吴月柳 最后一次填报是12月，我就根据12月的报表建账是吧！好复杂呀！谢谢老师了

吴月柳：回复就叫我维维是的，根据12月的报表建账

翰宝贝：回复QQ老师 这个一般录什么费用好一点。

QQ老师：回复翰宝贝你好！计入管理费用办公费就可以

zaihua：回复袁老师 谢谢老师！请问如果是内账需要做吗？做的话请问只要做总账还是？

袁老师：回复zaihua都做的，内账做的要包括外账

zaihua：回复袁老师 老师内账除了会计软件不做手工的可以吗？

袁老师：回复zaihua可以

小森：回复王晶老师 知道现在建帐，所以问期初数怎么办，都为零吗

王晶老师：回复小森你如果没有建帐，期初数就是0

小森：回复王晶老师 企业以前有生产了，肯定有固定资产，存款什么的，我如果都是零，付款做账难道负数吗

王晶老师：回复小森那你就要补以前的帐，不然就没有办法啊

佛系女：回复庄老师 老师，计提的时候怎么做账

庄老师：回复佛系女你好，销售时，借应收账款，贷主营业务收入，月末根据销项--进项时，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，

佛系女：回复庄老师 转出未交增值税是什么意思

庄老师：回复佛系女“转出未交增值税”，平时核算只允许借方出现数据。 “转出未交增值税”记录企业月终将当月发生的应交未交增值税的转出额。 “应交税费—未交增值税”科目的核算 1、一般纳税人的处理 （1）月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数） 应做分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 （2）月末若计算出当月不需要交纳增值税时（通常情况下，是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数），不需要做账务处理，留底待以后抵扣就可以了。 2、月末及年末各科目余额的处理 截止12月末若有留抵税额，除开“进项税额”专栏保留留抵税额的余额外，其他专栏采用应交增值税下各专栏互相抵冲的形式，将余额冲为0，也就是说结转到第2年年初，只有“进项税额”专栏有留抵的余额，其他专栏年初余额为0。 【例】12月末应交增值税各专栏的本年累积的余额如下： “销项税额”专栏贷方余额 200000 “进项税额”专栏借方余额 180000 “转出未交增值税”专栏借方余额40000 “待抵扣进项税”专栏借方余额500 其他专栏余额为0 那在12月末建议做如下抵冲分录（与平时业务处理的借贷方向刚好相反）： 借：应交税费——应交增值税——销项税额 200000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 160000 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 40000 最后结转到下一年的有余额的科目及余额如下： 进项税额”专栏借方余额 20000（留抵下期抵扣） “待抵扣进项税”专栏借方余额500 ，转出未交增值税为0

Alice and pangdi：回复邹老师 登记明细帐，我要用三栏式明细账簿还是多栏式明细账簿，我现在接触的也就是应收账款应付账款还有一些费用，不知道怎么分账簿？

邹老师：回复Alice and pangdi三栏一般是登记进销存，多栏一般是登记费用明细账

Alice and pangdi：回复邹老师 谢谢您邹老师，这个好评在哪里评的没有看到？

邹老师：回复Alice and pangdi不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评