蒋飞老师：回复栀子花开借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

栀子花开：回复蒋飞老师 财务费用不是不可以出现贷方数字吗？

蒋飞老师：回复栀子花开可以的 或者 实际工作中是用借方负数的

X_熙什么熙 ：回复邹老师 以前是按月支付利息的（借：财务费用-利息支出 贷：银行存款）

邹老师：回复X_熙什么熙 你好，如果没有计提，现在支付的分录是，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目（是针对这个回复有什么疑问？）

X_熙什么熙 ：回复邹老师 计提借款利息，怎么做会计分录

邹老师：回复X_熙什么熙 你好 如果是正常计提 借；财务费用等科目，贷；应付利息 如果是跨年计提 借；以前年度损益调整，贷；应付利息

小白：回复邹老师 税率是多少？

邹老师：回复小白你好，甲单位是一般纳税人？

小白：回复邹老师 是的

邹老师：回复小白你好，那增值税税率就是6%

凌飞：回复邹老师 谢谢老师~ 另，问下您，（1）当月工资或社保费当月支付的，也需要在当月做一个计提的分录再做一个支出的分录，是吗？ （2）老师，假设4月应支付员工工资总额12000元（含个人社保承担部分2000元），应交社保总额6000元（个人承担部分的2000+公司承担的部分4000）。 （1）那么4月计提工资和社保的会计分录是不是： 借：管理费用-工资12000 借：管理费用-社保费4000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 贷：应付职工薪酬-社保费4000 （2）社保扣款时： 借：应付职工薪酬-社保费4000 借：其他应收款-社保个人部份 2000 贷：银行存款 6000 （3）发工资时 借：应付职工薪酬-工资12000 贷：其他应收款-个人 2000 贷：银行存款 10000

邹老师：回复凌飞你好，是的，过程是这样处理的

噜噜噜：回复邹老师 是取得借款利息收入的一方

邹老师：回复噜噜噜你好 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费