晓芬：回复欧老师 工程应负担长款借款利息为600元，其他利息费用900元，这个不是要分开吗，工程的不计入在建工程吗，其他利息费用是不是要计入财务费用

欧老师：回复晓芬不是建筑企业是这样的....

晓芬：回复欧老师 这家不是建筑公司，是生产型企业，不是 借：在建工程 600 财务费用 900 贷：应付利息 1500 不应该是这样吗

欧老师：回复晓芬是的............

叶子：回复石头老师 老师，费用科目应该在借方吧？

石头老师：回复叶子亲：如果借方就是负数。软件输入是这样的

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

椛季：回复maize老师 好的，谢谢老师，我再请教一下，去年的城建税和附加税未交，现在怎么补交啊？还是汇算清缴时再补交？

maize老师：回复椛季没交是没申报还是啥？

椛季：回复maize老师 季度小于9万，月小于3万同时满足才免税，但是增值税我缴纳了，附加税季度小于9万，有一个月超过了三万，我以为是免税就零申报了，这种怎么处理

maize老师：回复椛季不是同时满足，这个需要看你们是按季度申报或者是按月申报，按月就看3万按季度就看9万

椛季：回复maize老师 按季度申报的，那意思是附加税就是免交的嘛？

maize老师：回复椛季按季度缴纳那就看9万，现在季度销售额30万内免征，没有增值税就没附加税

椛季：回复maize老师 我是上年第二季度的

maize老师：回复椛季没有增值税就可以不用交附加税

椛季：回复maize老师 增值税就是有，但是我缴纳了的，附加税我以为可以免税就是零申报的，老师像这种情况怎么处理呢？

maize老师：回复椛季去税局更正之前申报，去税局大厅

椛季：回复maize老师 是去年第二季度的报表，这种是否可以等今年的汇算清缴时缴纳

maize老师：回复椛季汇算清缴没有附加税的，汇算清缴针对的是企业所得税

椛季：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复椛季满意请给五星好评，谢谢

天空放晴：回复王雁鸣老师 老师您好，我们把借款和利息再还给我们上家，利息支出的分录做成营业外支出吗？还是用财务费用这个科目处理啊

王雁鸣老师：回复天空放晴您好，如果还要还给上家的话，收利息时，最好通过利息收入核算，支付利息时，通过利息支出核算。不要通过营业外收支核算了。

天空放晴：回复王雁鸣老师 收入利息时借：银行存款 借：财务费用~利息收入（红字）贷：其他应收款~企业。支出利息时，是借：其他应付款~管委会 借：财务费用~利息支出 贷：银行存款

王雁鸣老师：回复天空放晴您好，不是的，利息收入时，借：银行存款 贷：利息收入，应交税费-应交增值税。支出利息时，借：利息支出 贷：银行存款 。

天空放晴：回复王雁鸣老师 请问老师我这样做分录对吗？如果不对，麻烦给指正下好吗？

王雁鸣老师：回复天空放晴您好，您那样做分录是不对的。正确的是，利息收入时，借：银行存款 贷：利息收入，应交税费-应交增值税。支出利息时，借：利息支出 贷：银行存款 。

四年：回复袁老师 老师，是按利息收入的6%交税哈，还有如果是取得利息收入需要开发票吗

袁老师：回复四年需要的

四年：回复袁老师 老师，可是我们的营业范围没有借款，我们是软件，电力行业

袁老师：回复四年这个可以开的啊

四年：回复袁老师 嗯哪，老师，那会计分录应该怎么做呀

袁老师：回复四年借：财务费用--利息支出 贷：银行存款

太阳花～上课：回复小惑老师 老师，企业之间借款的利息收入和支出进什么科目？

小惑老师：回复太阳花～上课利息收入：其他业务收入 支出：财务费用

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

若清水：回复maize老师 怎么视同销售？销售额是多少？我们是免税行业

maize老师：回复若清水这个按银行同期同贷这个利率缴纳增值税，

maize老师：回复若清水这个税率是按6% 但是你这个行为不是免税啊

温馨：回复庄老师 收到利息，要缴增值税，这样写分录可以吗？

温馨：回复庄老师 我们公司借款给个人，收到本金和息时应如何写分录，请老师帮忙写个完整分录，谢谢啦！

庄老师：回复温馨收到还款时 借：银行存款 贷：短期借款或其他应收款-XX 收到利息时 借：银行存款 贷：财务费用-利息收入

温馨：回复庄老师 好的，谢谢老师！

庄老师：回复温馨应该的，祝你学习快乐

A依依：回复钟存老师 不是只有向银行和具有资质的金融机构借款，才记短期借款吗

钟存老师：回复A依依那就计入其他应付款，也可以的