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核定征收企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ^O^ 发表的提问：
公司是小规模 核定征收 企业所得税每季怎样写分录
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
31楼
2022-12-11 14:02:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
核定征收的企业所得税怎么计提
按照收入乘以核定征收率
32楼
2022-12-11 14:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 跳跃的御姐 发表的提问：
小微企业核定征收企业所得税怎样计算
您好 采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率 或：应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率 然后再乘以适用的优惠税率
33楼
2022-12-12 12:05:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ????. 发表的提问：
核定征收如何征收企业所得税
你好，核定征收方式的企业所得税这样计算 应纳税额=收入*应税所得率*所得税税率
34楼
2022-12-12 12:30:37
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????.：回复邹老师 那增值税呢
2022-12-12 12:55:35
邹老师：回复????.你好，增值税没有核定征收的说法的
2022-12-12 13:07:16
????.：回复邹老师 那核定征收的 增值税怎么报
2022-12-12 13:26:27
邹老师：回复????.你好，你所指的核定征收是指增值税按定期定额纳税的意思？
2022-12-12 13:39:08
????.：回复邹老师 嗯嗯
2022-12-12 14:07:45
邹老师：回复????.你好，如果收入低于定额，按定额标准做增值税收入申报 如果收入高于定额标准，按实际收入做增值税的收入申报
2022-12-12 14:31:20
????.：回复邹老师 老师，如何合理的避企业所得税啊？那些发票可以用
2022-12-12 15:00:58
邹老师：回复????.你好，通常是增加费用，人工工资的计入 常见的有办公费，差旅费，住宿费，餐费等发票可以用
2022-12-12 15:29:55
????.：回复邹老师 好的
2022-12-12 15:51:35
邹老师：回复????.祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 16:17:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ smile 发表的提问：
企业所得税的核定征收和个人所得税的核定征收是一样的吗
你好，计算原理是相同的 都是根据收入*应税所得率*税率计算
35楼
2022-12-12 12:46:59
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smile：回复邹老师 那老师，企业改成核定征收以后，企业所得所和个人所得税都变成核定征收了吗，
2022-12-12 13:05:42
邹老师：回复smile你好，不同类型征收的税种不同的 个体户，个人独资企业需要缴纳生产经营个人所得税 公司类型需要缴纳企业所得税
2022-12-12 13:32:37
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
核定征收 的企业所得税怎么计算
你好！　　根据《国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知（（国税发[2008]30）号）政策规定： 　　核定征收企业所得税方法适用于：按规定可以不设置账簿的； 按规定应当设置但未设置账薄的；不提供纳税资料的；虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。所以企业所得税核定征收适用于不能正确提供企业利润所得的企业。 　　核定征收企业所得税方法分为核定其应税所得率和核定其应纳所得税额二种： 　　对于⑴能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的；⑵能正确核算（查实）成本费用总额，但不能正确核算（查实）收入总额的；⑶通过合理方法，能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的企业。采用核定其应税所得率的方法 　　纳税人不属于以上情形的，采用核定其应纳所得税额。 　　核定征收企业所得税的计算方法：采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下： 　　应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 　　应纳税所得额=应税收入额×应税所得率 　　或：应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率
36楼
2022-12-12 12:52:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
核定征收所得税，企业汇算清缴。还是核定征收？
你好，是的，汇算清缴填写B类年度申报表就是了
37楼
2022-12-12 12:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 飞翔 发表的提问：
老师，我刚从事会计，我们公司企业所得税2019年是核定征收，现在2020年，是不是要找专管员重新申请？
你好！ 不用的。
38楼
2022-12-13 12:12:44
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飞翔：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2022-12-13 12:26:38
蒋飞老师：回复飞翔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-13 12:42:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ smile 发表的提问：
以为核定征收要交企业所得税和个人所得税了，那企业改成核定征收以后地税的个人所得税还是按之前的方式计算，和这个核定征收的个人所得税不向干，是吧
你好！是的互不相关
39楼
2022-12-13 12:39:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 哭花了素颜、 发表的提问：
企业所得税查账征收与核定征收的计算方法
你好，查账征收企业所得税=利润总额*税率 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
40楼
2022-12-13 12:59:59
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哭花了素颜、：回复邹老师 你好，老师，公司收到招标款、投标保证金应该分别计入哪个科目？
2022-12-13 13:15:13
邹老师：回复哭花了素颜、你好，借；银行存款 贷；其他应付款
2022-12-13 13:42:10
哭花了素颜、：回复邹老师 需要设二级科目招标费或者保证金吗
2022-12-13 13:52:29
哭花了素颜、：回复邹老师 招标费跟投标保证金一样不
2022-12-13 14:20:35
邹老师：回复哭花了素颜、你好，都是通过其他应付款核算 明细是对方公司名称，三级明细才是招标费，保证金
2022-12-13 14:46:58
哭花了素颜、：回复邹老师 二三级明细反一下可以吗
2022-12-13 15:05:11
邹老师：回复哭花了素颜、你好，不可以的，二级需要按公司名称设置，三级根据用途设置
2022-12-13 15:33:08
哭花了素颜、：回复邹老师 如果公司支付招标费或者保证金就是：借其他应收款，贷银行存款
2022-12-13 15:43:52
邹老师：回复哭花了素颜、你好，招标费今后会退回吗？ 保证金是通过其他应收款 核算
2022-12-13 15:58:08
哭花了素颜、：回复邹老师 招标成功后应该是会退的，给个人支付材料款也是其他应付款吗
2022-12-13 16:25:25
邹老师：回复哭花了素颜、你好，会退回就通过其他应收款核算 给个人支付材料款你之前有挂账其他应付款吗
2022-12-13 16:36:33
哭花了素颜、：回复邹老师 没有，所以我刚看明细已经是负的了，感觉不对，但是要往哪做
2022-12-13 17:05:54
邹老师：回复哭花了素颜、你好，其他应付款明细是负数？
2022-12-13 17:19:23
哭花了素颜、：回复邹老师 是的，是不是就是因为这个材料款没有挂，然后我又记到其他应付款了
2022-12-13 17:39:49
邹老师：回复哭花了素颜、你好，那付款就只能计入其他应付款借方的
2022-12-13 18:05:01
哭花了素颜、：回复邹老师
2022-12-13 18:23:39
哭花了素颜、：回复邹老师 就是做成这样了，然后明细就是负的
2022-12-13 18:46:24
邹老师：回复哭花了素颜、你好，你做这个分录，其他应付款明细就会是负数的
2022-12-13 18:56:38
哭花了素颜、：回复邹老师 负的话就是不对吧，应该怎么做
2022-12-13 19:09:02
邹老师：回复哭花了素颜、你好，你可以通过其他应收款核算
2022-12-13 19:23:34
哭花了素颜、：回复邹老师 应收账款不是人家欠我们的吗，我们往出支付也能做其他应收款？
2022-12-13 19:34:21
邹老师：回复哭花了素颜、你好，是的，先付款没有取得发票，就可以通过其他应收款核算
2022-12-13 19:48:31
哭花了素颜、：回复邹老师 发票收回来的话就借其他应收款，贷主营业务收入，那现在其他应收款做借方还是贷方，
2022-12-13 20:01:17
邹老师：回复哭花了素颜、你好，发票收回应当是 借；原材料等科目 贷；其他应收款 才是啊
2022-12-13 20:19:49
哭花了素颜、：回复邹老师 哦，对对，我弄混写错了，谢谢老师
2022-12-13 20:48:39
邹老师：回复哭花了素颜、不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 21:12:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
核定征收的个人所得税，现在查账征收了，会计分录要怎么做一下啊
您好，查账征收了，计提工资，核算税金即可。
41楼
2022-12-14 12:16:41
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业额定征收改为查账征收的话，核定率和所得税征收率会不会变
就没用核定率了 按照收入减成本的差额乘以企业所得税税率缴税
42楼
2022-12-14 12:38:13
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范范：回复轶尘老师 那小微企业所得税税率是多少的？
2022-12-14 12:56:04
轶尘老师：回复范范　　一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
2022-12-14 13:15:40
范范：回复轶尘老师
2022-12-14 13:42:25
范范：回复轶尘老师 也按这个来操作吗
2022-12-14 14:03:50
轶尘老师：回复范范不就是我上面回答的政策
2022-12-14 14:20:43
范范：回复轶尘老师 查账征收情况下，如果季度开票35万，成本30万，是不是应该这样计算:（35-30）*0.25*0.2=2500，只要交2500的所得税就可以了，是吗？没有其他税费了吧
2022-12-14 14:48:37
轶尘老师：回复范范季度开票大于30万 还要缴纳增值税
2022-12-14 15:09:22
范范：回复轶尘老师 还要缴纳35万*0.03=10500的增值税？我以为改查账征收，这个不用缴纳了
2022-12-14 15:29:44
轶尘老师：回复范范是的 需要缴纳增值税
2022-12-14 15:48:03
范范：回复轶尘老师 两种方式增值税缴纳是一样的，企业所得税好像还是额定征收优惠，那为啥还要选查账征收？
2022-12-14 16:03:59
轶尘老师：回复范范不是所有企业都可以定额的 现在定额越来越少了
2022-12-14 16:32:59
范范：回复轶尘老师 噢噢，那能定额的还是不要改了，是吧
2022-12-14 16:44:03
轶尘老师：回复范范这个根据你公司自己的情况来定
2022-12-14 17:00:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒙曼古 发表的提问：
核定征收核定的是企业所得税吗
是的，核定的是企业所得税。
43楼
2022-12-14 12:44:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
建筑业核定征收企业所得税怎么计算
收入*核定所得税率*25%
44楼
2022-12-14 12:56:59
全部回复
胡锦婕：回复袁老师 你比方说我收入了235948元，核定征收率是8，还是小微企业，怎么算
2022-12-14 13:11:40
袁老师：回复胡锦婕是的
2022-12-14 13:36:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 暖 发表的提问：
怎么办理企业所得税核定征收需要什么条件和资料呢？办理核定征收，税局会来查账吗？因为我们成本无法确定，想办核定征收按收入交企业所得税
你好，资料一般是营业执照，公章去税局填写表格核定就是了 核定征收就不需要查账的
45楼
2022-12-15 13:10:59
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