HUANG：回复邹老师 那成本我们是没办法税前扣除？

邹老师：回复HUANG你好，是的，因为核定征收的企业所得税根据收入计算，与成本费用没有关系的

HUANG：回复邹老师 那我们开多少票出去就得交多少税？

邹老师：回复HUANG你好，是的 企业所得税根据 收入*应税所得率*所得税税率 这个计算

露霏：回复紫藤老师 这个数额怎么计算？

紫藤老师：回复露霏一般是税务局给一个税率，相乘即可

助教：回复老江老师 那增值税也还是要交的是吗

老江老师：回复助教是的，如果涉及增值税应税业务，增值税是要交的!

小张飞燕：回复英老师 用上一年的可以吗，网站是我们报税的系统吗

英老师：回复小张飞燕可以用上一年的申请表，这种申请表变化不大

小张飞燕：回复英老师 好的

英老师：回复小张飞燕谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

【乐多】：回复玲老师 老师，我在百度上搜到会计学堂的老师回复的是不包含营业外收入，要以哪个为准

玲老师：回复【乐多】核定征收的，按照你的收入金额乘以核定的利润率，再乘以所得税税率

玲老师：回复【乐多】包括。根据《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》国税函〔2009〕377号 规定国税发〔2008〕30号文件（注：《企业所得税核定征收管理办法》）第六条中的“应税收入额”等于收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额。用公式表示为：应税收入额=收入总额-不征税收入-免税收入。其中，收入总额为企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。 因此，企业所得税核定征收季申报中收入总额应当包括营业外收入，如果营业外收入属于不征税收入、免税收入可以扣除。

【乐多】：回复玲老师 老师，请问政府补助属于征税收入或者是免税收入吗？

玲老师：回复【乐多】这个不一定 专款专用的免税

【乐多】：回复玲老师 那么收到的企业扶持资金属于不征税或者免税收入吗？

玲老师：回复【乐多】你好 要看一下文件上面的说明才知道

孟小丹63：回复王雁鸣老师 请问分公司不是法人，不存在股东，不能向股东分配利润对吗？？？但是我们分公司是独立核算，分公司所赚的全部利润就是分公司负责人，他能分配利润吗？分配完要缴纳个人所得税吗？

王雁鸣老师：回复孟小丹63您好，对的。不可以的。不存在分配利润，也就不存在缴纳个人所得税了。

孟小丹63：回复王雁鸣老师 但是，和总公司的合同是分公司利润归分公司负责人所有。这样是合法的吗？分公司负责人收到利润后不缴纳个人所得税是分公司责任还是总公司的责任？？？

王雁鸣老师：回复孟小丹63您好，如果这样有合同约定，那就是合法的了。是分公司责任。

kj_E6NIipbKC62D：回复王雁鸣老师 也就是收入乘以核定征收率再乘以10%？

王雁鸣老师：回复kj_E6NIipbKC62D您好，是的。

诺：回复邹老师 那符合微利企业的减免所得税是怎么计算的呢，比如说没有减免的税额是19182.72那减免过后是怎么计算的呢。

邹老师：回复诺收入*核定利润率*15%就是减免的税额 收入*核定利润率*10%就是实际缴纳的税额

诺：回复邹老师 减半征收为什么不是利润除以2剩以25%呢？

邹老师：回复诺你好，是先按50%计入应纳税所得额，然后按20%的税率 实际就是10%的税率，减免的自然就是15%了

抬头  smile：回复袁老师 税务局是核定征收的，我想问的是，我如果利索点太高了是不是还是会按利润征收？

袁老师：回复抬头  smile利润太高的话，税局查到会让补缴的

竹叶青：回复邹老师 老师能用数字描述吗

竹叶青：回复邹老师 企业所得税我不太明白

邹老师：回复竹叶青你好，比如收入100万，应税所得率10%，所得税税率10% 那么企业所得税应纳税额=100万*10%*10%=1万

竹叶青：回复邹老师 我按照你的思路看看

邹老师：回复竹叶青你好，针对这个还有什么疑问吗

竹叶青：回复邹老师 老师，这个销售收入含税价吗？

邹老师：回复竹叶青你好，收入是不含增值税的价款金额

竹叶青：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复竹叶青不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

竹叶青：回复邹老师 还有，老师资产负债表的货币资金栏收到预付款了怎么填

邹老师：回复竹叶青你好 借；银行存款 贷；预收账款 做这个分录，把发生额计入货币资金期末余额就是了

竹叶青：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复竹叶青不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢