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计提坏账准备怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陆 发表的提问：
您好，如果半年末没有计提，今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67 应冲回12.67元坏账准备 老师，那会计分录怎么填
你好，冲回坏账这样做分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
181楼
2023-02-09 09:37:34
全部回复
陆：回复邹老师 我需要冲销268.79，在冲销12.67吗
2023-02-09 10:02:23
邹老师：回复陆你好，我根据你这个描述（今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做计提坏账准备的相反分录，金额12.67就是了 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-02-09 10:20:41
陆：回复邹老师 老师 坏账准备科目到19年12月末计提是19664.88*5%，我应该是冲减995.91➕268.79吧
2023-02-09 10:41:07
邹老师：回复陆你好，你这个到底是需要补计提，还是需要冲销多计提的？
2023-02-09 10:56:35
陆：回复邹老师 冲销
2023-02-09 11:14:19
邹老师：回复陆你好，冲销多计提的坏账就是这个分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-02-09 11:26:32
陆：回复邹老师 老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提？
2023-02-09 11:39:06
邹老师：回复陆你好 2019年6月，计提坏账准备268.79，借；信用减值损失268.79，贷；坏账准备 268.79 2019年12月份，冲销多计提，借；坏账准备，贷；信用减值损失，金额=（25294—19664.88）*5%
2023-02-09 11:59:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 计划加 发表的提问：
老师，这个会计分录我不明白，发生了坏账又收回了，然后借坏账准备平了，那么计提的20万怎么办，麻烦老师解答一下
发生又收回平了就没有坏账准备了，什么叫计提的怎么办？
182楼
2023-02-09 09:57:27
全部回复
计划加：回复小云老师 他开始的时候儿，具体的，具体的时候不是借信用减值损失贷坏账准备吗，但是我正准备又收回的时候，我正准备要收回的时候，儿是借应收账款贷坏账准备。但是具体的信用减值损失怎么办。
2023-02-09 10:27:04
小云老师：回复计划加那个不用管，这个是损益类科目，计提和冲减时用，提的坏账准备就是用来冲应收账款的
2023-02-09 10:37:30
计划加：回复小云老师 但是我不懂，那个就在里面放着吗。
2023-02-09 11:01:27
计划加：回复小云老师 我明白这个坏账准备和应收账款，但是我不明白，就是那个笋一类的那个。信用减值损失。心如减值损失，他都能，他都月底不是。这本年利润吧，那个那个转了本年利润区，他不就算是支出的费用了吗，但是实际上他已经收回了，就没有那边了，应该把那一笔冲了吗。
2023-02-09 11:19:31
小云老师：回复计划加会计上就是这样做的，月底会转到本年利润，这个在税务上来说到时候会纳税调增，但会计上计提就会让利润减少，即使又收回来也一样
2023-02-09 11:42:03
计划加：回复小云老师 意思就是说已经计提的，然后进入了悬疑类的科目，然后再收回了，就收回了，钱也计入费用了，是吗，那利润还准吗。
2023-02-09 12:10:26
小云老师：回复计划加是的，利润准啊，因为你坏账需要的余额又不是某一笔的，是总和，如果你坏账提多了你可以转回嘛
2023-02-09 12:34:23
计划加：回复小云老师 这张整回来了，但是所以来的那个科目里面那个余额没有转回来，孙俪的科目不太合算，利润吗。
2023-02-09 13:01:15
小云老师：回复计划加转回来了你坏账准备还有余额，可如果你不需要计提了你可以冲减，借:坏账 贷:信用减值损失啊，那不就一样了嘛
2023-02-09 13:13:15
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 单纯的板凳 发表的提问：
不正确的会计估计会导致错报吗？以多计提和少计提坏账准备为例，说明不正确的会计估计分别对哪张报表产生怎样的影响？
你好！会影响资产负债表，利润表 会影响应收账款净额，其他应收款净额，因为应收账款净额=应收账款-对应收账款计提的坏账准备，其他应收款净额=其他应收款-对其他应收款计提的坏账准备。同时还会影响资产减值损失，因为计提坏账准备时分录为借：资产减值损失-计提应收账款（其他应收款坏账准备）；贷：坏账准备-应收账款（其他应收款）这样就使资产减值损失增加，因为资产减值损失在利润表里，所以还会影响到利润表里的营业利润，利润总额和净利润。
183楼
2023-02-09 10:11:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 威武的大碗 发表的提问：
某企业采用余额百分比法对应收帐款计提坏账准备，坏账损失率为0.003，2001年坏账准备年初贷方余额为1000元，当年未发生坏账，年末应收帐款余额为250000元，2002年确认坏账500元，年末应收帐款余额为350000元，2003年上面确认坏账500得以收回，年末应收帐款余额为200000元，2001年计提坏账准备的分录怎么写呀
同学你好 2001年计提坏账准备的分录怎么写呀 借，坏账准备250 贷，信用减值损失250
184楼
2023-02-10 09:15:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经计提坏账准备后收回应收账款的会计分录，是做蓝字相反的会计分录还是做红字冲回
你好，是做蓝字相反的会计分录 分录 借：坏账准备 贷：应收账款 同时 借：银行存款 贷：应收账款
185楼
2023-02-10 09:27:47
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微信用户：回复立红老师 你好，可以用红字冲回吗
2023-02-10 09:49:12
立红老师：回复微信用户你好，实务中第一笔分录，可以用红字冲回
2023-02-10 10:14:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 路 发表的提问：
计提和核销坏账账务处理会计分录，多少年帐龄的应收款和其他应收款可以计提坏账准备？需要准备什么资料？
你好 因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回的应收账款就可以做坏账处理。1、计提坏账时：借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 准备的资料要看你们是什么原因收不回来 才能判断需要什么资料。
186楼
2023-02-10 09:52:40
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 成就的身影 发表的提问：
老师，请问之前没有计提坏账准备的，现在确认已经发生了坏账损失的，如何做账呢？
用直接转销法，直接借资产减值损失，贷应收账款
187楼
2023-02-10 10:01:05
全部回复
成就的身影：回复林老师 我财务软件里没有资产减值损失这个科目呀
2023-02-10 10:15:42
林老师：回复成就的身影坏账准备可有
2023-02-10 10:44:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
确认坏账了怎么做账，之前计提了一部分的坏账准备
坏账准备确认坏账时： 借：坏账准备 贷：应收账款
188楼
2023-02-10 10:11:59
全部回复
呐年、樱花落：回复暖暖老师 还需要补提坏账准备吗
2023-02-10 10:29:48
暖暖老师：回复呐年、樱花落原来没有的需要补提的
2023-02-10 10:47:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
1.计提坏账准备 借 营业外支出 贷 坏账准备 2.冲减 借 坏账准备 贷 应收账款 您看我这样做分录对吗?
您好！你如果要做营业外支出，就直接借营业外支出 贷应收账款。
189楼
2023-02-12 11:17:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
没有在当年度计提坏帐准备，现已经确认坏帐金额，求坏帐准备会计分录
借：以前年度损益调整贷：坏账准备
190楼
2023-02-12 11:32:12
全部回复
钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！
2023-02-12 12:00:41
袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的
2023-02-12 12:20:05
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 6 发表的提问：
老师 这种题一贯套路不是计提 预计负债么 这怎么出来个计提坏账准备 这要是真的全部无法收回 那分录应该怎么做 我想知道怎么处理计提的坏账准备 帮写分录1602314128609
您好！这个是应收账款需要全部计提坏账准备，跟预计负债没有关系，预计负债是企业将承担一项经济利益流出企业的义务，应收账款无法收回不是需要承担进一步义务，是权利的消失，需要全额计提减值准备。
191楼
2023-02-12 11:54:00
全部回复
6：回复学堂答疑王老师 没明白 老师请说人话
2023-02-12 12:37:57
学堂答疑王老师：回复6您好！      老师问你什么是负债，负债就是你将来会欠别人的钱，你要还别人的钱，才会计负债吧，本题是企业欠别人的钱吗？显然不是啊，应收账款是一项权利，是企业的资产，说人话就是别人欠你的钱啊，别人欠你的钱你还去确认负债么？
2023-02-12 13:06:08
6：回复学堂答疑王老师 不确认。 应收账款无法收回不是需要承担进一步义务，是权利的消失，需要全额计提减值准备。 这句话啥意思
2023-02-12 13:33:55
学堂答疑王老师：回复6  您好！这句话的意思是别人欠你的钱，别人不会还你或者别人没能力还你了，你就算这比钱扔河里打水漂打了，算你财产发生损失了。
2023-02-12 13:46:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 瓶子——飞飞 发表的提问：
老师，2016年的预付款7万厂房租金，当时交了钱后，没有租到房子，现在该公司已经注销了，我们公司没有计提坏账准备，我的分录该怎么做呢？
企业会计准则做账的吗
192楼
2023-02-13 09:07:21
全部回复
瓶子——飞飞：回复郭老师 当时没有按企业会计准则做账，现在公司审计和资产评估，需要把全部预付账款抹平，已经拿到了该公司的注销证明，还有打款凭证和合同
2023-02-13 09:38:56
郭老师：回复瓶子——飞飞小企业会计准则记营业外支出
2023-02-13 09:59:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户6dreq6 发表的提问：
老师，2021年的资料写分录，让计提坏账准备，但是题目也给有2020年的应收帐款余额，那坏账准备只写2021年的可以了吧？
坏账准备只写2021年的可以了
193楼
2023-02-13 09:26:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
老师，上一年对未收到货款的应收账款计提了坏账准备，本年计提坏账准备的应收账款已收到全部价款，分录怎么做？
你好，是本年收到上年的计提的坏账准备，
194楼
2023-02-13 09:47:09
全部回复
风吹过来：回复庄老师 是的
2023-02-13 10:05:51
庄老师：回复风吹过来你好，借应收账款，贷坏账准备，借银行存款，贷应收账款
2023-02-13 10:17:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小谢 发表的提问：
收不回来的货款，怎么处理？要做坏账准备吗？会计分录怎么做？
你好，需要做坏账处理的 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
195楼
2023-02-13 10:05:59
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