莫小翠：回复文老师 因为我司之前没有做账，想4月份开始做账，但是3月底有余额，可以直接移过来吗？

文老师：回复莫小翠您4月份开始建账，作为4月份的期初余额可以的

莫小翠：回复文老师 银行账户的余额是在明细账查询哪里看吗？

文老师：回复莫小翠是的，可以的也可以在余额表里面看

莫小翠：回复文老师 3月份的期末余额怎么结转到4月份的起初余额

文老师：回复莫小翠那您是从4月份开始建账是吗

莫小翠：回复文老师 是的，但是3月份有余额

莫小翠：回复文老师 这个应该怎么建账呢

文老师：回复莫小翠那就把3月末的余额录入系统的期初余额里面

莫小翠：回复文老师 是录入哪个账户呢

莫小翠：回复文老师 我按流程和发生的业务做账了，但是资产负债表不平衡，不懂是不是这个期初数的问题？

文老师：回复莫小翠应该是会的，您的期初余额也是需要平衡的

xiuxiu：回复老江老师 科目余额表和总账余额有什么区别？

老江老师：回复xiuxiu总账是一级科目，科目余额表可以自己定义科目级次

xiuxiu：回复老江老师 年度中途使用软件记账，除了要录入期初数还要录入本年累计数吗？

老江老师：回复xiuxiu损益类科目要录入 本年累计数，否则，不能正确生成利润表！

xiuxiu：回复老江老师 损益科目到月底不是都结转了，没有余额了吗？会有累计数吗

老江老师：回复xiuxiu累计发生额，不是余额！

xiuxiu：回复老江老师 老师，如果是1月启用软件记账，就没有损益科目的本年累计数了吧

老江老师：回复xiuxiu是的，1月启用，还没产生累计数呢

我是一个小包子：回复sally老师 也可以根据应收账款明细账和预付账款明细账中的期末借方余额填列嘛？  

sally老师：回复我是一个小包子您好，预付账款一级科目余额如果是贷方额，可将预付账款明细账中的期末借方余额，重分类至 应付账款项目中；

我是一个小包子：回复sally老师 没搞懂你说的什么意思老师

sally老师：回复我是一个小包子您好；应收账款项目根据科目余额表中应收账款科目余额填列；预付账款的期末借方余额，是填列到预付账款项目，而不是应收账款项目；

动听的面包：回复邹老师 假如某企业某会计期末“应收账款”账户的期末余额在借方，金额是300元；而“预收账款”账户的期末余额在贷方，金额是400元。它们所属明细账户的余额情况如下： 借方余额 贷方余额 应收账款——A公司 400 应收账款——B公司 600 应收账款——C公司 100 预收账款——D公司 200 预收账款——E公司 700 预收账款——F公司 100 在编制期末资产负债表时，在资产方的“应收账款”项目应填列____元；在负债方的“预收款项”项目应填列____元。（请写出计算过程）

邹老师：回复动听的面包应收账款=600+100+200+100 预收账款=400+700