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交土地使用税怎样做会计凭证
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 余 . T 发表的提问：
如果以前会计期间有土地使用税忘计提了要做：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——土地使用税 此时需要再做一张这样的凭证吗？ 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
你好，你这样做是没问题的
16楼
2022-12-08 07:25:48
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余 . T：回复冉老师 那可以直接补提，借营业税金及附加，贷应交税金-土地使用税嘛？
2022-12-08 07:48:36
余 . T：回复冉老师 但是是跨年了的
2022-12-08 08:06:47
冉老师：回复余 . T建议直接坐到税金及附加科目，原因是以前年度损益调整涉及重大会计差错时使用的，谨慎使用
2022-12-08 08:18:27
余 . T：回复冉老师 会影响去年的未分配利润吗？
2022-12-08 08:47:12
余 . T：回复冉老师 因为所得税年报还没有报
2022-12-08 08:59:33
冉老师：回复余 . T不会的，影响的是本期的未分配利润
2022-12-08 09:11:23
余 . T：回复冉老师 因为是20年的土地税，直接补提到21年可以吗？
2022-12-08 09:22:26
冉老师：回复余 . T似的，直接补提在21年中，这个其实很正常的，每个企业都会涉及跨期的
2022-12-08 09:38:39
余 . T：回复冉老师 老师，应交税金科目影响所得税吗？我们的土地税有十几万，可以直接补提嘛？影响所得税年报吗？
2022-12-08 10:06:19
冉老师：回复余 . T这个金额还是挺大的，如果这么大的话，你用以前年度损益调整吧，不然很影响21年损益
2022-12-08 10:25:32
余 . T：回复冉老师 影响去年的所得税吗？
2022-12-08 10:51:57
冉老师：回复余 . T不影响的，因为通过了以前你年度损益调整，直接影响的是未分配利润
2022-12-08 11:19:57
余 . T：回复冉老师 就是因为这个应交税金，然后去年的所得税交多了
2022-12-08 11:49:07
冉老师：回复余 . T去年较多的，没有纳税调减吗
2022-12-08 12:02:02
余 . T：回复冉老师 就是会不会因为这个应交税金导致去年的所得税交多了？
2022-12-08 12:20:33
冉老师：回复余 . T不会的，你汇算清缴的时候，这部分纳税调减就可以了
2022-12-08 12:31:45
余 . T：回复冉老师 好的，谢谢
2022-12-08 12:43:30
冉老师：回复余 . T不客气，祝你工作顺利
2022-12-08 13:11:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
公司买下农户土地，需要交税吗？会计凭证怎么做
同学你好，需要缴纳契税； 借，无形资产 贷，银行存款寺；
17楼
2022-12-08 08:41:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
平时没有计提，单位在实际缴纳房产税、土地使用税时咋做凭证。
平时没有计提，单位在实际缴纳房产税、土地使用税时咋做凭证。
18楼
2022-12-08 10:08:03
全部回复
李老师2：回复jossonli房产税、土地使用税不用计提，直接计入管理费用房产税、土地使用税科目。
2022-12-08 10:31:20
李老师2：回复jossonli对头
2022-12-08 10:47:50
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 大顺 发表的提问：
企业出售土地并且交了土地增值税怎么做账？交的土地增值税和土地使用税一样吗？
缴纳土地增值税 1.借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 2.借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
19楼
2022-12-08 11:35:09
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小默老师：回复大顺两个不一样， 土地增值税是对土地，房屋产权转移时增值情况缴纳的税款，按4级超率累进税率计算 土地使用税是对占用土地情况缴纳的税款，土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
2022-12-08 11:49:28
大顺：回复小默老师 应上交税费款项表里就没有这么个土地增值税，我是不是放其他税费就可以？这个土地我们之前入账放的是无形资产—土地使用权，现在怎么做？是不是要减掉已经累计摊销的金额？
2022-12-08 12:11:36
小默老师：回复大顺没有就放到其他税金，只出售土地。 借；银行存款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费～增值税，附加，土地增值税，印花税 资产处置损益
2022-12-08 12:25:37
小默老师：回复大顺需要冲销原累计摊销
2022-12-08 12:51:45
大顺：回复小默老师 土地增值税过税金及附加吗？
2022-12-08 13:20:52
小默老师：回复大顺如果是非房地产企业，是影响最终的处置损益的，不计入税金及附加
2022-12-08 13:47:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 怡然的鸵鸟 发表的提问：
老师补缴上年土地使用税怎样做会计分录？
同学你好 是什么会计准则
20楼
2022-12-08 12:30:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好，交城镇土地使用税怎么做会计分录
您好 借：税金及附加-城镇土地使用税 贷：应交税费-城镇土地使用税 借：应交税费-城镇土地使用税 贷：银行存款
21楼
2022-12-08 17:52:07
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如意如意：回复bamboo老师 老师我以前百度查进入管理费用，是不是以您的为主呀
2022-12-08 18:20:00
bamboo老师：回复如意如意现在是新的准则 计入税金及附加科目哈
2022-12-08 18:43:19
如意如意：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2022-12-08 19:00:17
bamboo老师：回复如意如意不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-08 19:23:15
如意如意：回复bamboo老师 老师交印花税怎么做分录呀
2022-12-08 19:37:43
bamboo老师：回复如意如意借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2022-12-08 20:03:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 璟 发表的提问：
老师你好：如果以前会计期间有土地使用税忘计提了要做：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——土地使用税 此时需要再做一张这样的凭证吗？ 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 需要吗？
分录对的，但是你去年18年的汇算清缴银行还去修改的 如果不去修改，建议借税金及附加贷应交税费做
22楼
2022-12-08 18:02:20
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璟：回复郭老师 这个税费当期是交了的，就是忘计提了，当时是借：应交税费——土地使用税 贷：银行存款 这没问题吧？如果做借：税金及附加不就是影响到当期了吗？这是以前会计期间的呀
2022-12-08 18:43:27
郭老师：回复璟做了税金及附加影响当期了
2022-12-08 19:10:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们公司土地是2015年8月份买下的，前任会计一直没有做账，现在税局要求缴纳土地使用税，那我是现在将买来的土地做账吗？再缴纳土地使用税吗？是按现在的日期入账，在开始计提土地使用税吗是用那个购买土地的凭证做附件然后做到无形资产里面去吗？用复印件可以做附件吗？以前的土地使用税要补交吗？
可以将土地补做账。补缴土地使用税。 用购买土地的凭证做为附件。 以前的土地使用税也要补交，估计还要有滞纳金。 购买土地的凭证没有原件吗？
23楼
2022-12-08 18:13:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师你好！公司缴纳了房产税、土地使用税，做如下凭证：借：管理费用 贷：应交税费-房产税或土地使用税 借：应交税费-房产税或土地使用税 贷：银行存款 还是直接做 借：管理费用 贷：银行存款
你好，直接做后面的一笔分录
24楼
2022-12-08 18:39:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 畅快的芒果 发表的提问：
补计提的城镇土地使用税，后缴纳，月末结转，的记账凭证怎么写
你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城镇土地使用税
25楼
2022-12-09 12:16:15
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venus老师：回复畅快的芒果先计提然后再缴纳，月末结转税金及附加到本年利润
2022-12-09 12:30:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 怕孤独的火 发表的提问：
2018年多缴的城镇土地使用税转2019年抵销记账凭证如何
你好 2018年多缴纳，借；应交税费——城镇土地使用税，贷；银行存款 抵消2019年应交，借；税金及附加，贷；应交税费——城镇土地使用税
26楼
2022-12-09 12:36:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
请问老师，土地使用税的退税，分录怎么写呐？凭证后面需要附什么么？
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
27楼
2022-12-09 12:59:37
全部回复
牟宸译：回复朴老师 凭证后面除了银行收款单，还需要别的么老师？
2022-12-09 13:19:56
朴老师：回复牟宸译同学你好 其他不需要了
2022-12-09 13:37:20
牟宸译：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 14:00:43
朴老师：回复牟宸译同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-09 14:17:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小米 发表的提问：
这张原始凭证这样入账对吗？借：税金及附加 344.28 贷：应交税费 —应交城镇土地使用税
可以直接做 借：税金及附加--城镇土地使用税 344.28 贷：银行存款等 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
28楼
2022-12-09 13:14:42
全部回复
小米：回复张艳老师 老师，为什么不用在应交税费科目体现呀？
2022-12-09 13:35:56
张艳老师：回复小米您之前要是计提土地使用税的话，是要有您上面的分录的。如果是直接缴纳的话，就是我写的分录了。
2022-12-09 13:46:34
小米：回复张艳老师 好的，老师，那建筑公司员工工资可以计入“工程施工—合同成本—人工费”吗？
2022-12-09 14:04:40
张艳老师：回复小米是的，科目是对的的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-09 14:23:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
老师，我刚接手一家公司，这家公司之前有4个股东联合购买了一块土地，之后转让给了另外4个股东，期间一直没有生产，就没有做账，我接手后，收到很多城镇土地使用税及滞纳金的完税凭证，有老4个股东的，也有新4个股东的，时间最早的是2016年，我要整理入账吗？
你好，同学。是需要整理入账处理的哈，
29楼
2022-12-09 13:32:59
全部回复
半夏微凉：回复陈诗晗老师 那实收资本，我就入4个新股东的就可以了吧，之前股权我也不清楚，不过银行上没有新股东投入资金的水单，他们是私下转账的
2022-12-09 14:01:54
陈诗晗老师：回复半夏微凉你按你实际有的股权录入就是了。 那你也需要有实际的出资凭证才能入账
2022-12-09 14:30:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师好，公司第一次地地税大厅交土地使用税，，完税证明也拿回来了，怎样做分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交 土地使用税 借：应交税费-应交土地使用税 贷：银行存款
30楼
2022-12-11 13:40:10
全部回复
向日葵：回复方亮老师 老师，必须先计提吗？可以直接做 借 应交税费，贷 银行存款
2022-12-11 14:05:13
方亮老师：回复向日葵必须计提。不能编制您写的分录。
2022-12-11 14:17:15
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