大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 带租赁合同吗？税务局来电话，说要收土地税？

王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，是的。看以下第六条的（五） 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 第二条　在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。 第六条　下列土地免缴土地使用税： 　　（一）国家机关、人民团体、军队自用的土地； 　　（二）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地； 　　（三）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地； 　　（四）市政街道、广场、绿化地带等公共用地； 　　（五）直接用于农、林、牧、渔业的生产用地； 　　（六）经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年； 　　（七）由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。

大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我带租赁合同去税务局，更要带着文件，理由充分吧？

王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，要带着这个文件，另外最好带上贵公司的营业执照，土地证件。

大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，

王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，不客气。

梦想成真：回复邹老师 税务局要求我们圈地时就开始缴，但我们土地合同都还没有签定？

梦想成真：回复邹老师 税务局要求我们圈地时就开始缴，但我们土地合同都还没有签定？

邹老师：回复梦想成真如果是房地产企业，会是这个是时候的

梦想成真：回复邹老师 我们是服务加工企业，

邹老师：回复梦想成真如果拿地用于建设不动产，也是会涉及土地使用税的

sennuo：回复邹老师 那之前的分录做错了怎么办？当年退回来的

邹老师：回复sennuo你好，做这个调整分录 借；税金及附加，贷；管理费用 退回，借；银行存款，贷；应交税费-应交土地使用税 借；应交税费-应交土地使用税，贷；税金及附加

跳跃的镜子：回复陈诗晗老师 无形资产不是当月就摊销嘛？

陈诗晗老师：回复跳跃的镜子取得当月摊销，不好意思，我刚刚给你说错了。 无形资产是当月，取得当月开始摊销。

枫叶迎迎：回复meizi老师 去年的，没有计提

meizi老师：回复枫叶迎迎你好 借以前年度损益贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益 明细科目自己加下

肖芳：回复方老师 应交税费在借方吗？

方老师：回复肖芳是的，借方表示你预交的。

肖芳：回复方老师 交纳契税时，借：开发成本-土地开发-契税 贷：银行存款 这样做对不对？为什么不是应交税费契税

方老师：回复肖芳契税是计入土地成本。

好巧不巧：回复玲老师 好的

好巧不巧：回复玲老师 6月份报表也报送了，补在6月份也得反结帐，只能补在7月份也可以吧

玲老师：回复好巧不巧是的可以补记在7月的 如果 报表有错要去大厅更正的

坚持：回复邹老师 老师含税还是不含税价格乘税率呢

邹老师：回复坚持你好，按含税价款计算的

坚持：回复邹老师 老师，一个月什么情况下见面教育费呢？

邹老师：回复坚持你好，月度收入低于10万元免征教育费附加，地方教育费附加