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银行结构性存款企业会计科目
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 铭浅 发表的提问：
12月个税银行存款结存到下一年度，期初重新建账，一个是科目是银行存款，另一个科目是那个?
你好；       你这个只有缴纳个税的业务吗 ？  你个税缴纳给税务局的  话；   另外科目就是 应交税费-应交个人所得税的  
181楼
2023-02-09 10:14:59
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铭浅：回复meizi老师 期初建账，期初数据在那两个科目上?是其他应收款。还是什么？
2023-02-09 10:50:01
meizi老师：回复铭浅 你好；   要看 你12月末的期末数据来建账；  你 12月的期末科目余额表没有吗   
2023-02-09 11:07:02
铭浅：回复meizi老师 貌似没有，就是从工资里面扣的个税。
2023-02-09 11:17:54
meizi老师：回复铭浅 你好；  那你 个税就是  做分录 ：借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 ； 同时缴纳 ：借   应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。 所以你对应 科目就是这几个哦   
2023-02-09 11:46:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款5200元支付短期借款利息涉及到哪些会计科目
借 财务费用-利息支出 贷 银行存款
182楼
2023-02-10 09:07:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们购进一台机器，分期付款，我当时做的是借预付账款，贷银行存款。款项全部付完，票还未到，这台机器还不能使用，又重新维修改造。我这个会计科目应该怎么操作
你好 ；     你的机械还不能使用的话 ； 那你收到了没有 ？  这个维修改造是你们自己发生支出去 维修还是厂家那边维修  
183楼
2023-02-10 09:31:52
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隐形的钢笔：回复meizi老师 收到机器了，但不能使用，然后改造费用也是他家，也是分批预付账款
2023-02-10 10:05:46
meizi老师：回复隐形的钢笔 你好 ； 也是厂家那边要收取这个维修费吗 ？ 因为还得考虑这部分维修费计入成本去的  
2023-02-10 10:20:53
隐形的钢笔：回复meizi老师 是的，还是那个厂家
2023-02-10 10:33:10
meizi老师：回复隐形的钢笔 好； 那你就到时 把这个维修计入固定资产成本去  ；  如果机械还在维修中 ； 还是走预付账款挂着   
2023-02-10 10:43:28
隐形的钢笔：回复meizi老师 老师，您的意思就是还没有达到投产就一直挂预付，等可以生产，把机器及维修费全部计入到机器固定资产原值，对吗？
2023-02-10 10:57:26
meizi老师：回复隐形的钢笔 你好； 是的。先挂着 ；到时一起计入固定资产原值； 对的  
2023-02-10 11:20:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ …。泡『芙』先生 发表的提问：
老师请问 因为之前会计只挂了银行存款一个科目 现在不能分明细科目出来 年初的时候可以分是吗
你好，如果不是一个银行账户，可以分出来。
184楼
2023-02-10 09:58:35
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…。泡『芙』先生：回复立红老师 不是之前一直有两个银行账 但是没有分出来 今年10月份又多了2个银行账 但因为之前银行存款没有设明细科目 没能修改了。听他们说年初可以修改是吗
2023-02-10 10:11:01
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，是的，明年新建账时分开就可以。，
2023-02-10 10:27:50
…。泡『芙』先生：回复立红老师 公司是酒店 都是刷卡 **支付 前期会计单独有设个科目其它应收款A 就是未到账的款。银行存款就是实际到账的金额做账。10月份其他应收款A有挂13000 到11月份就有挂60000万多 这个怎么摧回去看哪里是否有账务处理做错了呢。都说到账时候应该是最后两天的账未到。
2023-02-10 10:56:42
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您可以查其他应收款的明细账和相应的凭证。
2023-02-10 11:17:53
…。泡『芙』先生：回复立红老师 那年初的时候分开挂账好分吗
2023-02-10 11:30:00
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您要看其他应收款的明细是不是分开的，如果不是同一个人或单位的，还是分开挂账
2023-02-10 11:43:03
…。泡『芙』先生：回复立红老师 收款单位不是一个单位。
2023-02-10 12:00:27
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，收款单位不一个单位，分开挂账，按单位名称设置二级明细
2023-02-10 12:26:50
…。泡『芙』先生：回复立红老师 是银行未达账挂的科目。现在有四张卡，是不是也要分开挂四个科目。
2023-02-10 12:51:02
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，是的，按不同开户行分开核算。
2023-02-10 13:20:09
…。泡『芙』先生：回复立红老师 就是每个银行分开挂，然后每个银行未达账的也分开挂是吗？新增四个科目。
2023-02-10 13:43:33
…。泡『芙』先生：回复立红老师 之前未达账的四个银行未达账的都是挂到一个科目的，我年初怎么分开。
2023-02-10 13:56:59
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您是指银行账户存款没有分开，还是未达账项这部分没有分开
2023-02-10 14:18:34
…。泡『芙』先生：回复立红老师 都没分开
2023-02-10 14:46:25
…。泡『芙』先生：回复立红老师 银行存款只有这个科目，未达可以新增科目。但是之前会计没有分出来所以也挂到一个科目的。
2023-02-10 15:16:03
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，银行存款是需要记账的，未达账不记账的。 正常不同银行的账户是需要分开核算的，您如果明年想分开是可以的，但这个金额不好确定
2023-02-10 15:38:38
…。泡『芙』先生：回复立红老师 之前就有挂这个科目，所以我理不清楚。不晓得怎么理。
2023-02-10 16:04:22
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您需要把和每个银行核算账目，扣除这个银行的未达账项，是这个银行账户的存款数额，
2023-02-10 16:14:37
…。泡『芙』先生：回复立红老师 从之前的一笔笔查吗？
2023-02-10 16:39:50
立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，先把各银行的对账单打出来，再和您的账核对。
2023-02-10 16:50:20
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 单身的唇彩 发表的提问：
老师，您好请问一下， 周转资金12000元，主要用于开业初期正常运行 根据会计学科目分类用银行存款怎么做
你好，借：其他应收款-周转资金贷：银行存款
185楼
2023-02-10 10:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 兴奋的树叶 发表的提问：
会计差错更正，如果涉及银行存款 用哪个科目代替？
你好，正确的科目应当是？
186楼
2023-02-12 11:13:25
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兴奋的树叶：回复邹老师 2015年分录：借 应交税费——个税 贷：银存 正确分录 ： 借 应交税费——个税 贷 其他应付款 2016年做更正 能直接用银行存款科目去更正吗？借 银存 贷 其他应付 这么做可以吗？还是用以前年度损益调整？但是，也不涉及损益啊？
2023-02-12 11:40:10
邹老师：回复兴奋的树叶你好，就是这样更正啊 借；银湖残酷 贷；其他应付款
2023-02-12 12:01:14
兴奋的树叶：回复邹老师 @邹老师:好的，我就是记得 以前学中级的时候，好像有 银行存款 不能调整这一说。所以来问问，看来，银行存款也是可调的啊
2023-02-12 12:29:35
邹老师：回复兴奋的树叶你好，如果不通过银行存款，调整之后的余额与对账单还是不一致 中级里面提到的不能通过银行的是期初数有错误的情况下
2023-02-12 12:45:08
兴奋的树叶：回复邹老师 @邹老师:那么期初数有错误的情况下，应如何调整呢？老师给举个例子说明可以吗？多谢
2023-02-12 13:12:57
邹老师：回复兴奋的树叶你好，涉及货币资金的，填写在其他应收款或其他应付款栏次
2023-02-12 13:29:15
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 光亮的鞋垫 发表的提问：
老师 有没有银行存款同时增加的 我们单位从公户提取了五万元备用金到法人私人的银行卡上做为日常支出使用 这样的会计科目怎么做
同学你好，法人银行卡跟你们公司没关系 借：其他应收款-法人 贷：银行存款
187楼
2023-02-12 11:20:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 向阳花开-美衣社 发表的提问：
假如去年的会计没有做银行存款这个科目，那么去年的银行存款回单拿回来还能再重新在今年做吗
你好，只能在今年补做了
188楼
2023-02-12 11:45:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ kkk 发表的提问：
做账的时候我们公司新建立了一个一般户，但之前会计做账的时候使用了银行存款这个科目，下级科目没有添加，那这中情况怎么处理？
你好，增加一般户二级明细，然后确定，然后再增加一个之前应当计入的明细，然后在这个明细与一般户二级明细之前做一笔调整分录
189楼
2023-02-12 11:57:00
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kkk：回复邹老师 没明白你的意思，比如说我之前银行是1002，然后我增加个100201，再把1002的转到100201？然后再添加我新的那个一般户100202？因为之前大类被使用过了，好像不能添加二级了啊，我试过了
2023-02-12 12:20:00
邹老师：回复kkk你好，你增加100201这个科目，系统会提示你之前有发生业务，你点击确定，就可以增加二级科目了
2023-02-12 12:41:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陆 发表的提问：
小微企业，卖鞋子的公司，进货会计科目可以写借：库存商品；贷：银行存款；销售产品每天收入可以这样写吗？借：银行存款；贷：主营业务收入？
借：银行存款；贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
190楼
2023-02-13 09:20:42
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小陆：回复张艳老师 借：主营业务成本贷：库存商品，这个是 进货会计科目？
2023-02-13 09:47:04
张艳老师：回复小陆这个分录中的库存商品是销售出去的鞋子，也就是采购入库的鞋子。
2023-02-13 10:12:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 恒信 发表的提问：
老师，我们购买六个月期的结构性存款，会计分录怎么写？
你好 借 银行存款 -结构性存款 贷 银行存款
191楼
2023-02-13 09:30:22
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恒信：回复答疑苏老师 到期时怎么记分录？要缴税吗？
2023-02-13 10:00:29
答疑苏老师：回复恒信你好 你们的结构性存款属于保本还是不保本？
2023-02-13 10:22:10
恒信：回复答疑苏老师 不保本
2023-02-13 10:43:45
答疑苏老师：回复恒信你好 那就不需要缴税 到期 借 银行存款 贷 银行存款-结构性存款 投资收益
2023-02-13 11:05:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莫棋拉 发表的提问：
金蝶里面银行存款科目会弹出来结算方式和结算号，可以不填吗？
您好，这个不用填写的。
192楼
2023-02-13 09:42:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的微笑 发表的提问：
现在已经跨年20年了已经结账 现在才发现去年19年的账 有一个银行存款没对起来（好几个月没用过了，但是账是对不起来的 ）发生了好多业务 以前的会计都没入公司账也没对账就直接结账了 现在我接手该怎么办 是把去年的所有漏记的10多笔往来全部记到20年吗？ 很着急 求老师解答
只是往来么，补上，要是涉及费用和成本建议反结账做进去
193楼
2023-02-13 09:50:33
全部回复
含蓄的微笑：回复maize老师 有来的货款 有贸易融资 有利息 有结息 ， 这些之前的会计都没入账 还是9月 10月 12月 发生的业务 现在已经跨年结账 该怎么办呢老师 报表 税都已经上报了 才发现有这么个企业账户 现在应该怎么办啊 急死了
2023-02-13 10:21:43
maize老师：回复含蓄的微笑反结账做19年账上，这个我之前问过说年报可以和之前季报不一样，
2023-02-13 10:41:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Army 发表的提问：
老师好！请问学校食堂的，食堂银行存款，食堂资金结转和受托代管款项，这几个科目有什么联系吗？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
194楼
2023-02-13 10:08:59
全部回复
陈诗晗老师：回复Army食堂资金就是指专用于食堂的资金。 受托代管是指专款专用的部分暂时代管 资金部分。 没有直接联系，不同的经济业务放不同的科目处理的
2023-02-13 10:56:12
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用友软件中,在设置会计科目时,没有指定银行存款科目和库存现金科目会有什么样
用友软件中,在设置会计科目时,没有指定银行存款科目和库存现金科目会有什么样
195楼
2023-02-14 09:50:19
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙银行存款科目表示的是所有银行的余额，现金是不用设科目。
2023-02-14 10:13:12
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