称心的棉花糖：回复何何老师 公司还没正式营业，

何何老师：回复称心的棉花糖没有开业没事啊，计入制造费用，到时候在结转成本。

称心的棉花糖：回复何何老师 老师，我看代理记账计入的是产品销售费用—营业费用，这是不是不对

何何老师：回复称心的棉花糖当然不对啊，这个是生产车间发生的成本费用，和销售费用有什么关系

称心的棉花糖：回复何何老师 好的，谢谢老师

何何老师：回复称心的棉花糖不客气，应该的，方便的话，给个五星好评

徐玉13853943317：回复bamboo老师 不用其他流资产吗？

徐玉13853943317：回复bamboo老师 我看网上有用其他流动资产，可供出售金融资产，持有至到期投资，

bamboo老师：回复徐玉13853943317今年修改了会计新准则金融资产这一块 以前的四类分类现在是三类 持有至到期投资是指企业打算并且能够持有到期的债权证券。如果这些证券在一年或企业超过一年的一个营业周期内到期，那么它们应在流动资产中列报;如果到期时间超过一年或一年以上的一个营业周期，那么持有至到期投资应在长期资产中列报。所有持有至到期投资在购入时都要以成本入账利息收入则要在赚得时入账。 可供出售金融资产是指交易性金融资产和持有至到期投资以外的其他的债权证券和权益证券。企业购入可供出售金融资产的目的是获取利息、股利或市价增值。对于可供出售金融资产，也不会像对交易性金融资产那样积极管理。如果企业打算在一年内或超过一年的一个营业周期内卖出可供出售金融资产，那么就应该将这些可供出售金融资产归为短期投资;如果企业不打算在一年内或超过一年的一个营业周期内卖出可供出售金融资产，那么就应该将它们归为长期投资。

沈家本老师：回复简计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金

简：回复沈家本老师 老师好！就是说每月增值税金是下月交，本月不需要做别的增值税的账目了吧，也不用提什么税了吧，

简：回复沈家本老师 老师还在吗

沈家本老师：回复简你好，是的，当月的增值税都是下月进行申报和缴纳的。您别的，不需要再进行计提了。 为您提供解答，祝学习愉快

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 120000 贷；短期借款 120000

963：回复姜老师 那这个利息，不算收入，也不涉及增值税吗？公司买了很多，有800万

崔老师：回复爱笑的流沙营业外支出——捐赠支出

机灵的日记本：回复庄老师 以前收入都计入到银行存款里，现在做的银行账收到以前的货款计入什么科目

庄老师：回复机灵的日记本你好，那以前是错的，要调整分录，借应收账款，贷银行存款，这样才会相符，

机灵的日记本：回复庄老师 如果这样做的话银行账就对不上了

庄老师：回复机灵的日记本你好，以前还没有收到货款，就记入银行存款，这样不会相符的，

机灵的日记本：回复庄老师 但是现在他从银行上转过来了，需要做银行账，这笔分录怎么做

庄老师：回复机灵的日记本你好，没有收到货款，记入银行存款是错账的，

机灵的日记本：回复庄老师 是的，主要现在在调账

庄老师：回复机灵的日记本你好，以前是怎么做的，分录是什么

机灵的日记本：回复郭老师 是的，以前没有收到钱就计入银行存款，现在才收到，怎么做分录

郭老师：回复机灵的日记本好，现在收到了，就不用做了。

郭老师：回复机灵的日记本关于你们，已经提前做了。

机灵的日记本：回复郭老师 但是如果不做这笔分录的话，银行账对不住

郭老师：回复机灵的日记本你们提前已经做了，不是吗？提前做了，不一致，收到了之后才一致。

机灵的日记本：回复郭老师 以前没有做银行账，所以没有计入银行存款，现在做了银行账，如果这笔不做的话，银行存款余额和银行账对不住

郭老师：回复机灵的日记本应收账款做了吗？你是不是这个收入就没有做过？

机灵的日记本：回复郭老师 做过，以前做的是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，现在基本户收到了这笔钱，咋么最分录，调到跟银行存款余额和银行账一致

郭老师：回复机灵的日记本借银行存款贷，利润分配或者是营业外收入。

机灵的日记本：回复邹老师 但是应收账款是不符的

邹老师：回复机灵的日记本你好，是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款导致的吗？ 

机灵的日记本：回复邹老师 是的这样的

机灵的日记本：回复邹老师 现在做银行账收到了这笔钱怎么调

邹老师：回复机灵的日记本你好，是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款 调整分录是，借：应收账款，贷：银行存款 然后做收到货款分录，借：银行存款，贷：应收账款

机灵的日记本：回复邹老师 我这样做了，但最后就是银行存款和银行账余额对不住

邹老师：回复机灵的日记本你好，这样做应当是可以对上才是的 

机灵的日记本：回复邹老师 余额对不上

邹老师：回复机灵的日记本你好，根据你的描述，就是这样调整啊 是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款 调整分录是，借：应收账款，贷：银行存款 然后做收到货款分录，借：银行存款，贷：应收账款 还是对不上，就需要你去查明，是不是根本就不是这个原因导致的了 

机灵的日记本：回复邹老师 不调整，直接做借银行存款，贷应收账款可对上，但应收账款不对

邹老师：回复机灵的日记本你好，根据你的描述，就是这样调整啊 是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款 调整分录是，借：应收账款，贷：银行存款 然后做收到货款分录，借：银行存款，贷：应收账款 还是对不上，就需要你去查明，是不是根本就不是这个原因导致的了  （是针对这个回复有什么疑问吗）