华女：回复克江老师 在2020年帐套中反冲

华女：回复克江老师 当年会计分录：1月 借：银行存款 64924.56 贷：应收账款 64924.56 3月：借：现金64900 借：应交税费—应交增值税 24.56 贷：银行存款

克江老师：回复华女可以在2020更正，就可以了、

华女：回复克江老师 2018年银行对账单余额：50229.11 但2018年账套银行科目余额：55155.3元（比实际多出：4926.19元）   上任会计为了在2019年银行科目余额与对账单平衡，她做了如下处理   第一笔：多记了一笔收入（错记入） 借：银行存款  64924.56元    贷：应收账款   64924.56元  此笔账款正确发生时间是在2019年2月份，并在2月根据银行流水又做了一笔入账记录。   第二笔 凭空入账 借：账务费用  10    贷：银行存款  10 第三笔  凭空入账 借：银行存款 792       贷：应收账款  792  此笔账款正确发生时间是在2019年2月份，并在2月

华女：回复克江老师 因为他存在4926.19的差额，是之前留下来的，无法查明原因。这样我可以将上述六笔凭证在2020年全部冲红，重新记入一笔 借：现金 4926.19 贷：银行存款4926.19 用来冲平银行存款与账面，这样做可以吗，会有影响吗？

华女：回复克江老师 第三笔  凭空入账 借：银行存款 792       贷：应收账款  792  此笔账款正确发生时间是在2019年2月份，并在2月根据银行流水又做了一笔入账记录。   第四笔：凭空提现   借：现金  70000         贷：银行存款  70000 第五笔：借：应交税费—已交增值税 149.27           贷：银行存款  149.27 第六笔  应交税费—已交增值税483.48           贷：银行存款 483.48

华女：回复克江老师 可以吗？

克江老师：回复华女可以的哦

zz：回复邹老师 回来的不含税金额是加工费

邹老师：回复zz你好，加工费是50000，而不是总的就是5万？

zz：回复邹老师 对的

zz：回复邹老师 回来的仅仅是加工费的

邹老师：回复zz你好，那应当把发票退回，让对方开具加工费内容的发票才是的

Wesley：回复子子老师 湖北荆州，非上市企业

云淡风轻：回复潘老师 我知道这个应该怎么计算老师，我就是说我结转成本时，出库单应该怎么做，才能体现出来我用的是月末一次加权平均

潘老师：回复云淡风轻您好！应该可以单独做一个表格，库存月初金额数量，每次购入金额数量，发出金额数量体现出结转的成本

天上人间：回复笑笑老师 会计要素是对会计对象进行的分类，为会计核算提供了类别指标。这个说法对吗？

笑笑老师：回复天上人间您好，这个说法是正确的

九剑：回复文老师 会出现这种情况吗？

文老师：回复九剑也有可能会有这种情况的

九剑：回复文老师 一发行股票就跌？

文老师：回复九剑不是这意思，这种的一般收益会比普通的高

九剑：回复文老师 发行费有增值税专用发票吗？要借资本公积，股本溢价，应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款吗？

文老师：回复九剑是的，专票的话是这样做的

左岸：回复 我把主营业务成本全部入账了，现在报表没有利润。领导要求调账，我不知道怎么做分录合理。谢谢老师

左岸：回复 因为运输时间跨度大没有完工。老师

：回复左岸如果用完工百分比确认收入，收入不能确认，成本也是不能确认的。可以把已经发生的计入劳务成本、或者工程施工等过渡科目，等确认收入时，再结转成本