奔奔：回复邹老师 那麻烦老师看一下

邹老师：回复奔奔你好，能提供一个大一些的图片，这个里面的数据看的很模糊

得意呀：回复江老师 报废的呢

江老师：回复得意呀A公司2019年6月出租一批新的包装物,计划价50000元,出借一批旧的包装物,计划价60000元，企业收取押金110000元,本月收取租金5000元,本月仓库报废一批出借包装物计划价70000元本月材料成本差异-5%,企业为一般纳税人。要求:编制有关会计分录 一、出租包装物收租金5000元，属于动产租赁，一般纳税人增值税税率是13%，分录是： 借：银行存款5000 贷：其他业务收入4424.78 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）575.22 二、同时结转出租的其他业务成本，分录是： 借：其他业务成本4166.67 贷：周转材料——包装物（出租）4166.67 备注：假定出租是的一年的话，就是每月分摊的计划价是50000/12=4166.67元 三、出租包装物，从在库转入出租50000元。分录是： 借：周转材料——包装物（出租）50000 贷：周转材料——包装物（在库）50000 四、出借包装物收取押金，分录是： 借：银行存款110000 贷：其他应付款110000 五、出借包装物计划成本是60000元，假定按一年进行摊销处理，分录是： 1、借：周转材料——包装物（出借）60000 贷：周转材料——包装物（在库)60000 2、借：销售费用5000 贷：周转材料——包装物（出借）5000 五、本月报废出借包装物70000元，分录是： 借：待处理财产损溢70000 贷：周转材料——包装物（出借）70000 备注：变卖报废的包装物后，按实际的收款金额，计入其他业务收入，计算缴纳增值税。未收回的款项，计入营业外支出。 六、销售材料成本差异率是-5%，需要结转的分录有： 1、借：其他业务成本208.33 贷：周转材料——包装物（出租）208.33 备注：假定出租是的一年的话，就是每月分摊的计划价是50000/12=4166.67元。 2、借：周转材料——包装物（出租）2500 贷：周转材料——包装物（在库）2500 3、 借：周转材料——包装物（出借）3000 贷：周转材料——包装物（在库)3000 4、借：销售费用250 贷：周转材料——包装物（出借）250 5、 借：待处理财产损溢3500 贷：周转材料——包装物（出借）3500 你的全部答案就是上述的了。回复完毕了。

暖暖老师：回复愉快的手机借其他业务成本77600 材料成本差异2400 贷原材料80000

珍惜：回复王雁鸣老师 老师正常情况下不是应由实际发生的发票和贸易合同吗？那没有的话合规吗？还有开一般户是有最多开5个的限制吗？像这种业务是利息收入达到500万也会强制转成一般纳税人吗？

王雁鸣老师：回复珍惜您好，是的，正常情况下是应有实际发生的发票和贸易合同，没有的话，如果有贴现的资质的话，也是合规的，如果没有资质的话是不合规的。开一般户没有最多开5个的限制。这种业务是利息收入达到500万也会强制转成一般纳税人的。

珍惜：回复王雁鸣老师 贴现资质是贴现银行如果给贴现的话就可以吗？就算有资质吗？这种业务平时就做无票收入就行吧？

王雁鸣老师：回复珍惜您好，贴现资质是贴现银行或者投资、财务公司等单位，如果给贴现的话就可以。一般企业是没有这个资质的。这种业务平时就做无票收入就行。

左岸：回复袁老师 那物业公司收到的水费呢，做收入吗老师

袁老师：回复左岸是的

左岸：回复袁老师 因为是一般纳税人，如果做收入，按多少计税 老师

袁老师：回复左岸6%

玥：回复小黎老师 那要怎么做分录，我们营业成本只有客房成本，餐饮成本

小黎老师：回复玥如果营业费用下没有也可以计入管理费用

玥：回复小黎老师 但是这个不是应该计入销售费用吗

小黎老师：回复玥酒店行业一般营业费用，管理费用设置科目。如果有销售费用科目也可以计入