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提完折旧的固定资产会计处理
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 张小Q 发表的提问：
以固定资产入实收资本的，折旧计提完后，账务怎么处理？
固定资产入实收资本时一般会请第三方机构进行评估，按照评估价格 借：固定资产 贷：累计折旧 贷：实收资本
46楼
2022-12-15 13:42:02
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张小Q：回复小小刘老师 当初新成立的公司，固定资产投入也是全新的，这样也需要第三方评估吗？谢谢
2022-12-15 14:11:24
小小刘老师：回复张小Q如果是全新的资产不需要第三方评估，直接以固定资产发票入账就可以的。看到你提到折旧，不是全新的资产就需要进行第三方评估。
2022-12-15 14:39:16
张小Q：回复小小刘老师 老师，那现在折旧计提完后，账务怎么处理
2022-12-15 14:50:24
小小刘老师：回复张小Q你应该在折旧计提之前就做借：固定资产 贷：实收资本 ；固定资产在达到预定可使用状态的下月再计提折旧：如你们公司收到固定资产是9月，那你九月就要做实收资本这笔账务，等到10月的时候才开始计提折旧。
2022-12-15 15:09:55
张小Q：回复小小刘老师 老师您好
2022-12-15 15:37:20
张小Q：回复小小刘老师 老师在吗？
2022-12-15 16:00:28
小小刘老师：回复张小Q您好，不用哈。实收资本代表股东是否履行了出资义务，无论股东是以货币出资还是实物出资，只要已经出资就需要计入实收资本，除非股东提出注销公司，实收资本收到出资后是一定会在账上不会被注销的。假设另一个股东以货币出资，他出资的钱拿去做招待费，发工资，也都花完了，难道就要将他排除在股东之外？显然不合道理。
2022-12-15 16:29:00
张小Q：回复小小刘老师 对对，多谢老师指点！
2022-12-15 16:46:07
小小刘老师：回复张小Q不客气，祝您工作愉快！
2022-12-15 17:15:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哞哞 发表的提问：
固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
47楼
2022-12-15 13:59:59
全部回复
哞哞：回复宋生老师 10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
2022-12-15 14:23:31
宋生老师：回复哞哞你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
2022-12-15 14:51:11
哞哞：回复宋生老师 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这个是指当初买的时候的税吗
2022-12-15 15:05:52
宋生老师：回复哞哞您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
2022-12-15 15:33:46
哞哞：回复宋生老师 这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
2022-12-15 15:43:50
宋生老师：回复哞哞你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
2022-12-15 16:03:14
哞哞：回复宋生老师 老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
2022-12-15 16:19:46
宋生老师：回复哞哞你好！分录就是上面给出的那些。
2022-12-15 16:43:26
哞哞：回复宋生老师 淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
2022-12-15 17:00:15
宋生老师：回复哞哞你好！这个相当于变卖的收入
2022-12-15 17:15:21
哞哞：回复宋生老师 老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
2022-12-15 17:28:51
宋生老师：回复哞哞你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800 企业利润就减少了
2022-12-15 17:50:37
哞哞：回复宋生老师 老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
2022-12-15 18:11:46
宋生老师：回复哞哞你好！是的，大体上就是这样了
2022-12-15 18:37:56
哞哞：回复宋生老师 老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
2022-12-15 18:57:57
宋生老师：回复哞哞你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
2022-12-15 19:25:02
哞哞：回复宋生老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2022-12-15 19:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
固定资产减累计折旧的数是不是等于没提完折旧固定资产的净值加值加上提完折旧的固定资产净值
你单位提完折旧的固定资产还在继续使用，还是报废了
48楼
2022-12-18 12:41:49
全部回复
不吃螺蛳粉：回复邹老师 这不是让统计一下提完折旧的好商量怎么处理，固定资产都是一个月一张表，提完折旧的资产就在次月删除了
2022-12-18 13:09:23
不吃螺蛳粉：回复邹老师
2022-12-18 13:32:30
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好 如果折旧完的固定资产继续使用，是等于没提完折旧固定资产的净值加值加上提完折旧的固定资产净值 如果报废了，就只是等于 没提完折旧固定资产的净值的
2022-12-18 14:00:34
不吃螺蛳粉：回复邹老师 懂了谢谢老师
2022-12-18 14:17:55
邹老师：回复不吃螺蛳粉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 14:34:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 过了很久 发表的提问：
固定资产折旧提完了，怎么做账务处理？
如果继续使用，不用做分录 如果处置，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理
49楼
2022-12-18 12:59:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Jessica 发表的提问：
处置固定资产，未提完折旧，怎么做账务处理？
借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
50楼
2022-12-18 13:07:36
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ m 发表的提问：
计提折旧完了的固定资产现在处理了，卖了700元，账务怎么处理？
你好，借 固定资产清理 贷 固定资产 借 累计折旧 贷 固定资产清理 借 银行存款 贷 固定资产清理 资产处置损益（亏损在借方）
51楼
2022-12-18 13:32:10
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m：回复汪晨老师 金蝶是在这里做处理吗？
2022-12-18 14:00:07
汪晨老师：回复m你好，固定资产变卖账务处理，编制分录即可。
2022-12-18 14:28:52
m：回复汪晨老师 不能直接写分录
2022-12-18 14:46:43
汪晨老师：回复m你好，在你正常编织分录的界面
2022-12-18 14:57:28
m：回复汪晨老师 就是正常编辑分录，然后提示不能直接输入有关固定资产的凭证，要去固定资产处理部分处理
2022-12-18 15:09:43
汪晨老师：回复m你好，那这个你要问财务软件的技术人员的。
2022-12-18 15:39:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 越来越好 发表的提问：
老师好，固定资产提完折旧后怎么处理？
你好 没有处置的就什么也不用做  
52楼
2022-12-18 13:44:59
全部回复
越来越好：回复玲老师 如果不处置的话，科目余额表中期余额是固定资产的原值吗？
2022-12-18 14:05:08
玲老师：回复越来越好你好 对  是原值的 原值不变的 
2022-12-18 14:24:07
越来越好：回复玲老师 重新建账套时，如果固定资产已计提完折旧但是一直还在使用，也是按科目余额表中的期末余额数做初始数据？
2022-12-18 14:35:50
玲老师：回复越来越好你好 软件 操作我不太熟悉  
2022-12-18 14:51:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
固定资产提完折旧只剩残值怎么处理？
你好，这个固定资产有被处置掉吗
53楼
2022-12-19 10:42:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陆 发表的提问：
固定资产提完折旧只剩残值怎么处理？
你好，这个固定资产有被处置掉吗
54楼
2022-12-19 11:08:16
全部回复
陆：回复邹老师 没有 ，继续用 不报废也不处置
2022-12-19 11:29:54
邹老师：回复陆你好，那就不需要做折旧分录，也不需要对残值部分做分录
2022-12-19 11:44:55
陆：回复邹老师 就这样永远放着？
2022-12-19 12:06:33
邹老师：回复陆你好，是的，直到固定资产处置了才做处理的
2022-12-19 12:25:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 助教 发表的提问：
固定资产提完折旧只剩残值怎么处理
您好如果继续使用不用处理，报废时结转了
55楼
2022-12-19 11:32:21
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
固定资产折旧计提完了，剩下的残值怎么做账务处理
你好，残值没有出售时，不用做账务处理
56楼
2022-12-19 11:41:32
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
固定资产折旧费计提完，不够一个月的，应该怎么处理？
您好，固定资产折旧费计提完，不需要做任何处理
57楼
2022-12-19 11:53:59
全部回复
gyeommi：回复微微老师 剩下的就留着就可以了是吗？
2022-12-19 12:16:10
微微老师：回复gyeommi视帝，挂在账上就可以了的
2022-12-19 12:44:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 儿时的眼眸 发表的提问：
办公室用的电脑，走固定资产呀还是走管理费用 那明年开始计提折旧如果有固定资产的话，计提完折旧后要怎么处理？
您好，办公室用的电脑，记入固定资产吧。固定资产计提完折旧，如果报废变卖，就按固定资产清理处理，如果继续使用，那就不处理。
58楼
2022-12-20 11:07:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 细腻的发夹 发表的提问：
固定资产折旧已提完，报废收入的帐务处理
你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 报废收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
59楼
2022-12-20 11:12:31
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 紧张的帅哥 发表的提问：
固定资产报废：没有计提完折旧。我作分录如下：借：固定资产折旧 借：资产处置费（未折旧完的） 贷：固定资产 请问：变卖收入，如何作分录。
你好 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税
60楼
2022-12-20 11:36:57
全部回复
紧张的帅哥：回复月月老师 我是事业单位，不用交税。是净收入。
2022-12-20 11:53:02
月月老师：回复紧张的帅哥你好 借：现金 贷：应缴财政专户款
2022-12-20 12:04:03
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