首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
提完折旧的固定资产会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
计提固定资产折旧:借:管理费用——折旧费贷:累计折旧我做的分录对不对计提完了就可以了对吧
你好，如果是管理用途的固定资产，是这样做分录的 把管理费用结转到本年利润就可以了
286楼
2023-03-13 08:51:20
全部回复
65sdibenxa：回复邹老师 老师 利息收入 结转是负数 收到利息借银行存款，贷财务费用利息收入
2023-03-13 09:14:06
邹老师：回复65sdibenxa你好，发生计入贷方正数，结转当然是贷方负数或 借方正数的
2023-03-13 09:26:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 想 发表的提问：
固定资产在提足折旧后要进行固定资产处理吗
如果资产还在使用，不用做处理的
287楼
2023-03-13 09:11:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
您好公司有一台电脑上月已提足折旧，这个月要进行报废处理。残值是357.96 虽然提足折旧但是报废可以理解为非正常处置。会计处理如下：借 固定资产清理 357.96 结转净损失： 借 营业外支出 357.96 累计折旧 8591.04 贷 固定资产清理 357.96 贷 固定资产 8949
报废的话可以走营业外收入或者支出来做的
288楼
2023-03-13 09:20:58
全部回复
乐乐：回复meizi老师 我是做了营业外支出呀。借营业外支出，贷固定资产清理。
2023-03-13 09:44:05
乐乐：回复meizi老师 报废：借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产
2023-03-13 10:05:07
meizi老师：回复乐乐那就这样做分录就行
2023-03-13 10:27:44
乐乐：回复meizi老师 老师我是问你这样做对不对？
2023-03-13 10:56:43
meizi老师：回复乐乐对的 借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产 如果有清理的费用做 借固定资产清理贷银行存款（没有发生就不做就行） 借营业外支出贷 固定资产清理就行。
2023-03-13 11:15:05
乐乐：回复meizi老师 没有变卖，只是报废了，明白。
2023-03-13 11:32:43
meizi老师：回复乐乐嗯 就这样操作就行
2023-03-13 12:00:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云朵有点甜 发表的提问：
计提固定资产折旧时，为什么累计折旧在借方，这个固定资产是首次计提折旧，也没有固定资产清理，也没有固定资产盘亏，请问是什么原因累计折旧在借方啊？金蝶系统提的折旧！
你之前都没有固定资产折旧么，这个一般借方表示是多折旧了，要是没有你说那些情况，一般是多折旧，要是不是多折旧，那只能找你售后看下啥情况
289楼
2023-03-14 08:37:06
全部回复
maize老师：回复云朵有点甜看是是不是财务软件出错了
2023-03-14 09:06:27
maize老师：回复云朵有点甜你们这个不止一项固定资产吧，你去看下是不是哪些多折旧，
2023-03-14 09:33:19
云朵有点甜：回复maize老师 以前有的都是电脑和打印机的折旧，总共才提了6000.64元的折旧，不可能多提啊！
2023-03-14 09:58:54
maize老师：回复云朵有点甜你去看下明细账，看几时开是负数，这个需要看啥情况，
2023-03-14 10:27:32
云朵有点甜：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 10:52:47
maize老师：回复云朵有点甜看下是不是会计科目做错，你们这个是自己做，还是使用固定资产这个模块做的，你看你那个模块下面新建的时候是不是选择贷方是累计折旧
2023-03-14 11:14:57
云朵有点甜：回复maize老师 应该是固定资产卡片里科目放错了，放到累计折旧了，应该是放到管理费用就对了
2023-03-14 11:44:10
maize老师：回复云朵有点甜那你进去修改下就可以，
2023-03-14 11:57:02
云朵有点甜：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-14 12:14:03
maize老师：回复云朵有点甜好了，那我先去回复别的学员提问了，你有疑问再追问哈，
2023-03-14 12:28:52
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
已计提完折旧的固定资产如何做账
同学，您好，就不再做账了，不用管他。
290楼
2023-03-14 08:45:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ NAN 发表的提问：
已提足折旧的固定资产作报废处理（固定资产账面价值11000元，净残值550元）请问会计分录怎么做（完全报废，扔垃圾站了）？
借；固定资产清理550 累计折旧 贷；固定资产11000 借；营业外支出 贷；固定资产清理550
291楼
2023-03-14 09:01:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的星月 发表的提问：
固定资产房屋折旧摊销完后，如果拆迁了，会计如何处理，如果没有摊销完，如果拆迁了，会计如何处理？
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 资产处置损益 不管有没有折旧完，分录都是这样
292楼
2023-03-14 09:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 111 发表的提问：
固定资产房屋折旧摊销完后，如果拆迁了，会计如何处理，如果没有摊销完，如果拆迁了，会计如何处理？
通过固定资产清理处理，同学。差额计入处置损益。
293楼
2023-03-15 08:09:53
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
固定资产计提了折旧，如，借管理费用-折旧费，贷累计折旧，下一步，累计折旧怎么处里，，借累计折旧，贷固定资产？我不明白下一步怎么做分录？怎么登记固定资产明细账
分录处理计提这样就够了，不再转固定资产了。 固定资产和累计折旧分别登记明细账。
294楼
2023-03-15 08:20:31
全部回复
红山果果：回复陈诗晗老师 不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平
2023-03-15 08:47:36
红山果果：回复陈诗晗老师 我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平
2023-03-15 09:09:53
陈诗晗老师：回复红山果果怎么可能不平 借：X费用贷：累计折旧
2023-03-15 09:19:56
陈诗晗老师：回复红山果果不用，科目汇总表是平的，
2023-03-15 09:48:19
陈诗晗老师：回复红山果果你的汇总表拍出来看
2023-03-15 10:14:54
红山果果：回复陈诗晗老师 老师，我刚才有点事情
2023-03-15 10:25:28
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-03-15 10:43:06
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-03-15 11:07:57
红山果果：回复陈诗晗老师 看不清楚啊
2023-03-15 11:23:34
陈诗晗老师：回复红山果果你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢
2023-03-15 11:41:27
红山果果：回复陈诗晗老师 等一下，我打出来
2023-03-15 12:11:14
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-03-15 12:21:14
红山果果：回复陈诗晗老师 能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平
2023-03-15 12:38:40
陈诗晗老师：回复红山果果固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目
2023-03-15 12:48:47
红山果果：回复陈诗晗老师 哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？
2023-03-15 13:14:17
红山果果：回复陈诗晗老师 我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？
2023-03-15 13:35:12
陈诗晗老师：回复红山果果40800+29020-646 这个金额，同学
2023-03-15 14:04:18
红山果果：回复陈诗晗老师 科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？
2023-03-15 14:21:29
陈诗晗老师：回复红山果果首先余额是我给你的金额 期初借方金额是40800 本期发生的借方是29020，贷方发生额是646
2023-03-15 14:39:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
固定资产原价10万，计提折旧8万，卖了1. 7万，怎么会计处理
借：固定资产清理 2 累计折旧8 贷：固定资产10 借：银行存款1.7 贷：固定资产清理 2应交税费—应交增值税—销项税 0.2 资产处置损益 -0.5
295楼
2023-03-15 08:50:17
全部回复
冰凌：回复辜老师 增值税是怎么算的
2023-03-15 09:19:17
辜老师：回复冰凌根据适用的税率1.7/(1+增值税税率）*增值税税率
2023-03-15 09:48:24
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 眼睛大的高跟鞋 发表的提问：
在填汇算清缴时，本年固定资产有几项做了固定资产清理处理了，那我填本年累计折旧时需要把报废处理的固定资产已提的折旧给扣除吗？
同学你好 对的 要扣除的
296楼
2023-03-15 09:12:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 羞涩的雪碧 发表的提问：
项目上购买固定资产，还没折旧完，怎么处理这个固定资产
你好，你们单位是要销售出去吗？
297楼
2023-03-16 08:19:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
折旧计提完 ，固定资产-折旧=残值，只有没有变卖，请问后续这个残值都放入固定资产清理中吗？
你好，体现在固定资产——折旧的余额中，清理了就转入固定资产清理
298楼
2023-03-16 08:42:02
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 拉长的日记本 发表的提问：
行政事业单位固定资产计提折旧的账务处理
你好，借:单位管理费用等 贷:固定资产累计折旧
299楼
2023-03-16 09:11:59
全部回复
拉长的日记本：回复小云老师 行政事业单位没有管理费用科目呢
2023-03-16 09:28:18
小云老师：回复拉长的日记本我写的是“单位管理费用”，这是个科目
2023-03-16 09:41:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 再见 发表的提问：
老师，请教一个关于固定资产核销的问题。固定资产报废没有产生任何费用，我做如下会计分录：借：固定基金 贷：固定资产。计提折旧原来做的是：借事业支出折旧费，贷累计折旧。现在请问下，资产核销之后，核销的那个资产原来计提的折旧咋处理？
为什么要借 固定基金科目呢？
300楼
2023-03-19 11:09:00
全部回复
再见：回复罗老师 老师，您那里有最新的事业单位会计分录吗？那个固定基金是原来会计在2019年总账里记的，我延续用了。
2023-03-19 11:42:27
罗老师：回复再见哦，事业单位的可固定资产报废，累计折旧不用管的
2023-03-19 11:59:14
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料