缘来：回复meizi老师 处置收入，老板没有打进公司对公账上，怎么做分录？

meizi老师：回复缘来 你好；   挂其他应收款  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：其他应收款-老板；     贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理

缘来：回复meizi老师 1、借： 固定资产清理 55023.82 累计折旧 45976.08 贷： 固定资产 101000 2、 借：其他应收款 60000 贷：固定资产清理 53097.35 应交税费-应交增值税-销项税6902.65 3、借：固定资产清理 1923.47 贷：营业外收入-资产处置收益 1923.47 这样分录对吗？

meizi老师：回复缘来 你好；      是的； 就这样来做账； 你没资产处置科目的话； 就这样做   

缘来：回复meizi老师 出售是私人交易的，税款怎么交？

meizi老师：回复缘来 你好；  你之前固定资产抵扣了吗； 你是 一般纳税人还是小规模； 固定资产是什么     ；车辆还是房屋  

缘来：回复meizi老师 公司是一般纳税人简易计税，是车辆，没有抵扣

meizi老师：回复缘来 你好； 那你按照3%开票 ；减按2%报税的  

缘来：回复meizi老师 私人交易，对方不要票

meizi老师：回复缘来你好；     不要发票 ；也得做账 按这个报税 的

缘来：回复meizi老师 直接在增值税申报表填写吗，在那栏填？

meizi老师：回复缘来你好； 是的；  3% 简易计税栏次； 货物栏次  未开具发票栏次去报   

朝辉映雪：回复邹老师 固定资产清理的科目不是应该用在原值与累计折旧值有差额的时候才用吗？固定资产随便卖掉的话也是没有稅的呀，还要贷税金？资产处置损益又是什么意思？

邹老师：回复朝辉映雪你好，第一笔分录因为累计折旧与固定资产原值相同，就没有计入固定资产清理啊 第二笔是卖掉收到的款项需要计入固定资产清理，有销售就有增值税的 第三笔资产处置损益是处置这个固定资产形成的净收益

丹丹：回复宋生老师 记账凭证中累计折旧计提直接计入制造费用或管理费用，计提的只是当月的折旧，这个如何和资产负债表中的累计折旧联系起来呢

宋生老师：回复丹丹您好！实际上你计入到管理费用里面的金额就是累计折旧的金额

hyqq007：回复武老师 正确的是那个序号3，在17年的时候已经更正过了，转入营业外支出科目的金额是5200。怎么个原路返回法。

武老师：回复hyqq007相反的方向做分录就可以了，同学

hyqq007：回复武老师 从本年利润到营业外支出，从营业外支出到固定资产清理？

武老师：回复hyqq007对的，这样就回来了，同学

小谢：回复小小羊老师 谢谢老师

小谢：回复小小羊老师 另外。19年企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明显表中。我们公司做固定资产原值房屋建筑屋27194434.80元。本年折旧976441.26元。累计折旧7282328.94元。税收折旧额976441.26元。现在我们税务局就在找我们公司麻烦。说要提供房屋建筑物发票。并且要追加我们公司企业所得税。还要交房产税。土地使用税等。请问是否合理

小小羊老师：回复小谢如果你们固定资产是没有发票的话，税局追缴企业所得税合理。房产税和土地使用税没有缴纳的，也可以追缴税款。

微信用户：回复QQ老师 生成总账凭证了

QQ老师：回复微信用户你好，发截图过来看一下

微信用户：回复QQ老师 2月份录入的，当月没有计提

QQ老师：回复微信用户您好！你二月份是通过固定资产模块生成的凭证吗？

同舟之情：回复暖暖老师 金额多少？

暖暖老师：回复同舟之情您好，金额是100000元

大大咧咧153：回复meizi老师 处置情况为亏损，需要交税吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 也需要缴纳的 你变卖会涉及增值税 附加税 印花税 亏损的话 看最终利润来交纳企业所得税

大大咧咧153：回复meizi老师 是亏损的状态，后面的分录不是很明白，能重新写清楚一点吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 上面就是全部的分录 。 你后面亏损 是针对销售这个资产的利润亏损。 但是你变卖了固定资产取得了收入就要缴纳增值税的

大大咧咧153：回复meizi老师 小规模纳税人月度十万以下免交增值税，季度30万以下免交增值税，这个变卖固定资产并未达到金额以上，还需要单独缴纳增值税吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 这个不用了 没有超过的话 不产生增值税

大大咧咧153：回复meizi老师 能把后面结转到固定资产清理，资产处置所有的科目分录写一下吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 要看你固定资产清理的余额的方向。 你是小规模按简易计税 。你要计算下固定资产清理 和增值税的金额 才好结转的 变卖 借银行存款1000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税