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固定资产原值增加的会计分录
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潘老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
非货币性资产交换，换出固定资产涉及增值税，会计分录怎么写
您好！ 比如换入原材料 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借 原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 借或贷 银行存款(差价部分)
196楼
2023-02-16 09:25:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 九剑 发表的提问：
购买固定资产的加工费计入原值吗？
你好，需要计入原值合算的
197楼
2023-02-16 09:37:18
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ ????蝶恋花???? 发表的提问：
固定资产总账原值少，固定资产卡片多了，是由于前任会计期初录入直接把固定资产的净值给录进去了，就没有录折旧的金额导致的，这个怎么调整成与卡片一直的原值呢？
你好，可以一次性调整，做相反的分录或者红字凭证或者增加
198楼
2023-02-16 09:52:24
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????蝶恋花????：回复朱老师 具体的分录讲一下吧
2023-02-16 10:12:58
????蝶恋花????：回复朱老师 还有老师，这个已经跨年度，不知道对所得税有没有影响
2023-02-16 10:29:25
朱老师：回复????蝶恋花????你现在是少了金额还是多了金额？跨年了一般不好调整
2023-02-16 10:48:15
????蝶恋花????：回复朱老师 原值少了金额
2023-02-16 10:59:00
朱老师：回复????蝶恋花????那就调整增加固定资产原值 摘要清楚调整原因
2023-02-16 11:17:53
????蝶恋花????：回复朱老师 贷方计入哪个科目呢？
2023-02-16 11:38:14
朱老师：回复????蝶恋花????你好，你这个有没有跨期？
2023-02-16 11:52:46
????蝶恋花????：回复朱老师 就是跨期了
2023-02-16 12:16:57
朱老师：回复????蝶恋花????金额不大的就计入营业外收入吧 借：固定资产 贷：营业外收入 （其实应该计入到“以前年度损益调整”，但是计入到这个科目就需要变更未分配利润和盈余公积，及调整所得
2023-02-16 12:45:32
????蝶恋花????：回复朱老师 之前已经提折旧了，就是期初录入时没有录入折旧，是不是借：固定资产 贷：累计折旧
2023-02-16 12:59:03
朱老师：回复????蝶恋花????这样也可以，你摘要要写清楚
2023-02-16 13:14:25
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，前往公司购入固定资产收到的是普票，货值4000，增值税420，会计分录应该怎么写？固定资产的价值用价税合计吗？
您好，是的，借方固定资产的总数，贷方是银行存款
199楼
2023-02-16 10:02:59
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无痕浅墨：回复小锁老师 老师只要是普票，除了滴滴打车这种，一般都是加税合计的吧，不需要单独把增值税列出来？
2023-02-16 10:28:28
小锁老师：回复无痕浅墨嗯对，是这个意思的
2023-02-16 10:43:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师 ，，在软件中增了固定资产卡片 还需要增加借 固定资产的分录？？？？
不需要，那看之前学员反馈这个会自动生成固定资产凭证
200楼
2023-02-19 11:21:04
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 光明 发表的提问：
什么是固定资产减值准备？固定资产减值准备如何书写会计分录？
固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备
201楼
2023-02-19 11:28:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
老师，08年会计转让固定资产A时开的普票，分录借：应收款10万，贷：固定资产10万，A原值12万，请问分录正确的应该怎么写，
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：应收账款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（如果没有抵扣进项） 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
202楼
2023-02-19 11:54:00
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繁 华：回复bamboo老师 老师，那当时没有交增值税，现在怎么办
2023-02-19 12:14:52
bamboo老师：回复繁 华当时没有交增值税 现在开3%的税率普票
2023-02-19 12:42:00
繁 华：回复bamboo老师 那吃滞纳金吗，都11年了
2023-02-19 13:05:48
bamboo老师：回复繁 华现在有问题吗 还是自己查账查出来的
2023-02-19 13:23:35
繁 华：回复bamboo老师 帐08之后都是去年补做的，之前一直没做，18年底一般纳税人转小规模，税管员要求残值清理，但是折旧表与账上的累计折旧残值对不上，看固定资产减少的那月有转让，但是当时处理就是那一个分录，现在怎么处理
2023-02-19 13:46:50
bamboo老师：回复繁 华把原来的那笔冲掉 然后写我上面的分录
2023-02-19 13:59:35
繁 华：回复bamboo老师 老师，1：那清理的余额转入营业外收支，进19年的收支还是18年的未分配利润:？2：开了普票不知道会不会要求补交滞纳金？
2023-02-19 14:13:38
bamboo老师：回复繁 华1、是08年的固定资产 清理的余额转入营业外收支，18年的未分配利润 2、开了普票不会要求补缴滞纳金
2023-02-19 14:38:37
繁 华：回复bamboo老师 https://al3.acc5.com/9417930_5cb43291e2fbb.jpg老师填第7栏吗，无票销售普票
2023-02-19 15:06:26
bamboo老师：回复繁 华您表示有没有简易计税的？
2023-02-19 15:36:08
繁 华：回复bamboo老师 19年是小规模，这个是小规模的表
2023-02-19 15:56:26
bamboo老师：回复繁 华那您填在您写的这列
2023-02-19 16:26:05
繁 华：回复bamboo老师 老师，普票交的仅仅是所得税吗？之前开的普票税率是0.00，也不会要求补缴滞纳金吧？
2023-02-19 16:40:20
bamboo老师：回复繁 华如果是小规模纳税人 免征范围内 只考虑所得税 不会要求补缴滞纳金
2023-02-19 17:00:02
繁 华：回复bamboo老师 老师，08年的时候是一般纳税人，开的普票10万，税率0，现在是小规模再做无票收入12万/1.03，所得税不是重复交了吗？我搞不清，请老师耐心解答哈
2023-02-19 17:25:05
bamboo老师：回复繁 华您08年的时候开了普票 计算了所得税 那现在不需要再做无票收了 只是补缴税款就可以了
2023-02-19 17:50:47
繁 华：回复bamboo老师 那怎么补缴呢，不能填在申报表里哦
2023-02-19 18:17:44
bamboo老师：回复繁 华正确的应该是开红字 然后开蓝字 这种特殊情况 要去大厅的 因为您一般纳税人变为小规模纳税人了 08年到现在 都这么多年了 说实话 您不处理 一般也不会来查您的 一般税务就差3-5年的帐
2023-02-19 18:36:13
繁 华：回复bamboo老师 好的，我就调整下分录，套牢净值与累计折旧的金额，把清理余额转入18年的未分配，18年的汇缴中调增收入，这样处理行吗还有遗漏的步骤吗？甘老师
2023-02-19 18:54:54
bamboo老师：回复繁 华您先写08年的红字分录 然后跟我一样的写分录 最后一笔的资产处置损益调换为利润分配——未分配利润科目 然后把税金科目删除
2023-02-19 19:22:17
繁 华：回复bamboo老师 老师，我写了调整后相抵减的分录，没有冲红，结果一样可以吧？18年的汇缴中调增收入哦？
2023-02-19 19:48:42
bamboo老师：回复繁 华调整后相抵减的分录 是把08年的分录金额调整后写的分录么？ 08年分录没有体现损益 现在调整了 您固定资产产生的收益大于固定资产清理金额的话 是调整收入
2023-02-19 20:13:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的苗条 发表的提问：
请问政府会计制度下，行政单位固定资产报废会计分录是否可以这样做。（假设：固定资产原值200元，已计提折旧15元，报废没有收回残值）。分录为：借：业务活动费－－固定资产折旧费185元，借：累计折旧15元； 贷：固定资产：200元。请问能这样做吗？
分录处理时对的，同学
203楼
2023-02-20 09:20:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 合适的墨镜 发表的提问：
销售使用过的固定资产，固定资产的原值2310，折旧是2240.7，现在的净值就只有69.3，销项税是10.03，不含税价59.23，会计分录怎么写？
借：固定资产清理69.3 累计折旧 2240.7 贷：固定资产 2350 借：银行存款 贷：固定资产清理59.23 应交税费~销项10.03 借：营业外支出 贷：固定资产清理
204楼
2023-02-20 09:37:25
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合适的墨镜：回复吴月柳 那请问老师最后一笔凭证的金额是多少呢？
2023-02-20 10:02:30
吴月柳：回复合适的墨镜把固定资产清理科目结为零，69.3-59.23
2023-02-20 10:17:03
合适的墨镜：回复吴月柳 也就是税票上的10.03吧？
2023-02-20 10:46:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
在金蝶KIS专业版软件中，有个之前录入的固定资产，它的原值在这月增加了一些。请问要如何设置？直接将固定资产卡片中将它的原值改为以前原值+现在增加的原值之和数字？其他的不用管了？
不能的，只有新增加卡片
205楼
2023-02-20 09:56:59
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Celia歆歆：回复袁老师 意思是重新增加个固定资产吗？把它这次新增的原值录入进去？
2023-02-20 10:23:06
袁老师：回复Celia歆歆是的
2023-02-20 10:44:33
Celia歆歆：回复袁老师 这次是单位的某项房产支付开发商面积差价和车库的使用权以及该房产的维修资金和工本费。新增固定资产的话，是不是也归属于房屋建筑类呢？
2023-02-20 11:01:48
袁老师：回复Celia歆歆对的
2023-02-20 11:25:14
Celia歆歆：回复袁老师 增加的房屋面积差，车库使用权，还有产权证工本费，房屋的物业维修资金这些都可以统一算做一个房屋建筑类固定资产增加进去吗？怎么写资产名称比较好呢？
2023-02-20 11:48:13
袁老师：回复Celia歆歆房屋补差即可
2023-02-20 11:58:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 文艺的柠檬 发表的提问：
您好！新购买固定资产，进项税分录是固定资产原值吗？
你好 1，如果是一般纳税人取得了进项专用发票认证抵扣了，那进项税额计入进项税额核算，而不是计入原值 2，如果进项没有抵扣或者小规模纳税人购进固定资产，那进项税额是计入固定资产原值的
206楼
2023-02-21 08:50:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产的改良支出的，进入长期待摊费用，固定资产改良后，长期待摊费用在多久年限里摊销，固定资产改良后增加的原值，要如何计提折旧，原本已计提了部分折旧？
长期待摊费用是账户用于核算企业已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。具体的时候要看企业的具体情况、、 改良以后就是全新的资产，重新计提折旧了
207楼
2023-02-21 09:14:02
全部回复
九剑：回复紫藤老师 那原本已计提的折旧怎么办？
2023-02-21 09:29:49
紫藤老师：回复九剑原本已计提的折旧不影响新的资产计提折旧
2023-02-21 09:56:24
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ llıllı笑̨⃑着̨⃑就༵⃐哭 发表的提问：
本期固定资产变动作了 原值作了增加。 本期的计提折旧对吗
同学你好，本期和上期折旧是一样的，因为新增的固定资产是从下个月开始计提折旧的
208楼
2023-02-21 09:38:55
全部回复
llıllı笑̨⃑着̨⃑就༵⃐哭：回复李雪婷老师 为什么本期作了固定变动原值增加，本期 会有 本期折旧
2023-02-21 09:54:16
李雪婷老师：回复llıllı笑̨⃑着̨⃑就༵⃐哭同学你好，本期折旧金额是固定资产原值产生的，只是新增部分本月不计提，以前的还是要提的
2023-02-21 10:22:28
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 夏末 发表的提问：
如果一个企业固定资产原值是60万，第二个月原值增加20万，在第二月给固定资产原值进行变动的时候，预计净残值需不需要变动
固定资产残值需要调整的。
209楼
2023-02-21 09:53:59
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夏末：回复乐乐老师 预计净残值不需要变动吗？这个有什么影响？
2023-02-21 10:17:08
乐乐老师：回复夏末需要按最新的固定资产价值来调整净残值
2023-02-21 10:44:19
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 左岸 发表的提问：
固定资产加速折旧怎么做会计分录 购入的固定资产一次性计入当期的期间费用
你好，一次性扣除是税法的规定，不在账上处理。只是在计算所得税的时候这样处理。
210楼
2023-02-22 09:12:46
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