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固定资产原值增加的会计分录
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
新增加的固定资产，当月没有计提折旧对账就不平，提示 固定资产账套原值有金额 ，账务账套原值没有金额 ，是怎么回事 ？
你好学员，新增加固定资产要在财务账上入账
256楼
2023-03-08 09:26:59
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微信用户：回复小默老师 我现在重新初始化账套 ，重新录卡片制单，账已经平了 但是结不了账 ，这又是哪里出问题了 ？
2023-03-08 09:50:18
小默老师：回复微信用户固定资产要进行月结
2023-03-08 10:02:46
微信用户：回复小默老师 就是固定资产结不了账了 
2023-03-08 10:21:00
小默老师：回复微信用户你好学员，我这边收到的图看不到你下面的报错提示
2023-03-08 10:45:36
微信用户：回复小默老师 提示不能进行月末结账 可能是由于以下原因之一 1，本月还未进行过折旧计提 ，2，在最后一次折旧计提之后 对账套数据或折旧现象进行过修改 ，请进行正确的折旧计提 之后再进行月末结账 
2023-03-08 10:57:02
小默老师：回复微信用户12月份计提折旧了吗
2023-03-08 11:22:35
微信用户：回复小默老师 计提过 因为账不平 被我删了 ，现在是重新初始化固定资产账套 ，重新录固定资产卡片 从头开始做 
2023-03-08 11:47:36
小默老师：回复微信用户你先看一下上月固定资产结平了吗？然后先计提本月折旧，然后再增加固定资产
2023-03-08 12:15:25
微信用户：回复小默老师 我们只做了这一个固定资产 
2023-03-08 12:37:19
小默老师：回复微信用户是财务账和固定资产账不平？
2023-03-08 13:05:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力努力再努力x 发表的提问：
已提足固定资产销售二手车的会计分录怎么做，机动车销售1万元，固定资产原值10万元，已提折旧10万元，没有残值
借:累计折旧 10 贷:固定资产10 借:银行存款1 贷:固定资产清理1 借:固定资产清理1 贷:资产处置损益1
257楼
2023-03-09 09:02:08
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努力努力再努力x：回复小云老师 老师， 不超起征点的增值税会计分录 借:应交税金一应交增值税一减免税频 贷:营业外收入 这么做对吧
2023-03-09 09:31:03
小云老师：回复努力努力再努力x对的，转入营业外收入
2023-03-09 09:41:59
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
老师请问已提足固定资产。销售二手车的会计分录，机动车卖1万元，固定资产原值5万元，己提折旧5万元，没有残值。
借：累计折旧5 贷：固定资产5。借：银行 1贷：固定资产清理 1 发生的费用借：固定资产清理 贷：现金等。余额转入营业外收入。借：固定资产清理 贷：营业外收入
258楼
2023-03-09 09:11:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 单身的宝马 发表的提问：
假设三月固定资产原值， 三月增加固定资产原值7万。减少3万。月折旧率5%。三月应计提的折旧金额，以及4月应计提的折旧金额为多少如何算？
三月份当月减少的固定资产照旧计提折旧，因此三月份计提折旧的金额是：70000*（1-残值率）*5%元； 对于四月份当月新增的固定资产不计提折旧，由于原值是4万元了，计提折旧的金额是：40000*（1-残值率）*5%元
259楼
2023-03-09 09:23:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户w4fq7r 发表的提问：
长江公司接受中达公司固定资产投资双方约定的价值为15万元 不考虑增值税 会计分录怎么写
您好，借 固定资产 贷 实收资本
260楼
2023-03-10 10:25:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
固定资产原值合计9905.38，会计处理累计折旧额（1-3月）485.17，那么固定资产加速折旧扣除明细表怎么填写？
帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。
261楼
2023-03-10 10:31:08
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zhouhe：回复张艳老师 金额不大，可以放弃这次优惠政策吗？或者以后想用，暂时放弃的以后还能再采用加速折旧扣除吗
2023-03-10 11:01:41
张艳老师：回复zhouhe1、可以的 2、企业采用的折旧方法一经选定，不得随意变更的。
2023-03-10 11:23:36
zhouhe：回复张艳老师 折旧方法没变，只是小于5000的金额固定资产允许一次性扣除，但是会计处理方法还是按月折旧，那这个季报时不调整，年报统一调整可以吗
2023-03-10 11:52:06
张艳老师：回复zhouhe操作是可行的，但是还是建议每个季度就调整一下，这样让老板交的税款平均一下，会计会好做一些。
2023-03-10 12:20:54
zhouhe：回复张艳老师 就像我们如果购入资产4900，本季度会计账上计提额100.那么账载金额填100.税收金额填4900，那么在主表中核减了4900，但是利润总额中本身就已经减掉了100.了 那再调整4900对吗？
2023-03-10 12:50:38
张艳老师：回复zhouhe需要纳税调增4800，一次性计入费用只是税法给企业了一个延期纳税的优惠。最终采用直线法与一次性计入费用对所得税的影响是一样的。
2023-03-10 13:16:45
zhouhe：回复张艳老师 嗯嗯，最终结果是一样的，但是本季度将小于5000的固定资产全部做了税前扣除了，那么下季度在会计处理中不是还在提折旧吗？这样会影响当期利润呀，是不是在汇算清缴时将每期的折旧在做调增处理？
2023-03-10 13:36:23
张艳老师：回复zhouhe税法上是做了一次性扣除，会计上也可以一次行计入费用，但是每期的所得税申报表都要进行纳税调整。
2023-03-10 13:51:06
zhouhe：回复张艳老师 我在会计上按年限去折旧了，现在是需要调整所得税表
2023-03-10 14:14:19
张艳老师：回复zhouhe是的
2023-03-10 14:36:22
zhouhe：回复张艳老师 老师，本期这样填的对吗？第二季度时没有新增资产的话就直接填直接调整会计折旧额就行了是吧
2023-03-10 15:00:52
张艳老师：回复zhouhe1、抱歉，我也看不清这张表，而且我不知道详细资料。 2、我觉得您应该明白了，这种表主要填好会计折旧额和税收折旧额就好了，纳税调整是自动的。 建议您可以学习一下齐红老师讲解的2017年所得税汇算清缴的课程，会更您有很大帮助的。
2023-03-10 15:14:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 子睿 发表的提问：
,前两个月的固定资产在总帐增加了原值,在固定资产模块已计提了两个月折旧,现在要怎么在固定资产模块调整成与总帐一致的原值呢？不调就无法结帐
您好，直接在固定资产模块的固定资产卡片变动的界面上，找到这个固定资产卡片，增加原值即可。
262楼
2023-03-10 10:50:27
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 手心的百合 发表的提问：
请问老师，固定资产原值增加，需要调整净残值吗
固定资产净残值=固定资产报废时预计可以收回的残余价值－预计清理费用 固定资产净残值=固定资产原值×预计残值率 您好，一般来说是需要的
263楼
2023-03-10 11:09:48
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，您好，政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？
这个已经回答过了
264楼
2023-03-10 11:36:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
已经形成的固定资产，后来又增加在固定资产的配件怎么做分录？
如果一般配件，金额不大，可以作为管理费用（修理费）
265楼
2023-03-12 10:46:24
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浮生若梦：回复岳老师 如果金额大怎么做处理呢？
2023-03-12 11:02:55
岳老师：回复浮生若梦如果金额大，相当于更新改造之类，则应并入固定资产价值。
2023-03-12 11:18:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ sunshine 发表的提问：
老师，固定资产没有固定资产模块，直接录入原值要不要分明细？
你好， 需要分明细的。
266楼
2023-03-12 11:04:07
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sunshine：回复小云老师 然后累计折旧要不要分呢
2023-03-12 11:28:24
小云老师：回复sunshine折旧可以不写明细。
2023-03-12 11:52:01
sunshine：回复小云老师 录期初后，怎么在软件里每个月计提折旧
2023-03-12 12:06:10
sunshine：回复小云老师 请教老师，
2023-03-12 12:35:09
小云老师：回复sunshine你不用固定资产模块手工录的那折旧一样要手工计提
2023-03-12 12:52:28
sunshine：回复小云老师 计提我会，然后软件里怎么弄，我不会
2023-03-12 13:02:52
小云老师：回复sunshine就是直接录入凭证呀。
2023-03-12 13:29:15
sunshine：回复小云老师 借，管理费用，贷，累计折旧，那怎么会原值减少，跟期初录入有什么关联？
2023-03-12 13:55:37
小云老师：回复sunshine原值本来就不会减少啊，减少的是账面价值
2023-03-12 14:08:53
sunshine：回复小云老师 就是累计折旧增加就可以了？
2023-03-12 14:33:12
小云老师：回复sunshine对的，你那个分录是正确的
2023-03-12 14:50:35
sunshine：回复小云老师 全部折完后，那录入的原值在里面怎么办
2023-03-12 15:18:30
小云老师：回复sunshine你要是在继续使用就不用管
2023-03-12 15:36:34
sunshine：回复小云老师 谢谢
2023-03-12 15:53:32
小云老师：回复sunshine不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-12 16:22:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 外向的抽屉 发表的提问：
原来的固定资产已经计提折旧了，现在又增加了（扩建）是累计原固定资产数额还是重新做？谢谢
你好，已经折旧完了，按重新的价格计算，
267楼
2023-03-12 11:27:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 认真的美女 发表的提问：
固定资产净值为零，但资产还在使用，会计分录
你好，这种情况不需要做分录
268楼
2023-03-13 08:58:36
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：公司要注销完全没有计提折旧的固定资产变卖给股东完整的会计分录怎样？固定资产（空调）总原值为15000元
不提折旧：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧。卖出时借：累计折旧 待处理财产损益 贷：固定资产 缴纳税金借：待处理财产损益 贷：银行存款等。净额转入营业外收支。借：待处理财产损益 贷：营业外收入或者借：营业外支出 贷：待处理财产损益。
269楼
2023-03-13 09:06:03
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『ZC平』 ：回复姜老师 老师你看看这样行吗？清理时 借：固定资产清理 贷：固定资产（原值）变卖给股东时 借：现金 贷：固定资产清理 净额转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-13 09:43:12
姜老师：回复『ZC平』 这样做也可以。。。。
2023-03-13 10:07:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我想咨询一下，18年1月购买了一辆车30万，增值税1万，今年8月卖了25万，请问怎么做这部分会计分录？本来固定资产折旧2年，现在一年多的时间就卖了。这个账怎么做？
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
270楼
2023-03-13 09:20:58
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人生＆精彩：回复月月老师 这里的固定资产的金额是多少？增值税又是多少？
2023-03-13 09:37:18
月月老师：回复人生＆精彩你好，固定资产是30万，增值税，如果是一般纳税人，要看是否抵扣过，如果抵扣过，税率是13%，如果购买的时候没有抵扣过是3%减2%
2023-03-13 10:06:44
人生＆精彩：回复月月老师 增值税是抵扣了的。累计折旧是不是截止19年7月的累计折旧金额。
2023-03-13 10:24:05
月月老师：回复人生＆精彩你好，出售固定资产的当月还需要计提折旧，如果当时抵扣过，出售的税率是13%。
2023-03-13 10:39:34
人生＆精彩：回复月月老师 累计折旧包括当月计提折旧，银行存款为25万。增值税就是按照25万的增值税计算出来的对吧，但是这个增值税在哪里体现缴纳呢
2023-03-13 11:05:07
月月老师：回复人生＆精彩你好， 借：银行存款 250000 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 （销项税额）250000/1.13*13%
2023-03-13 11:32:07
人生＆精彩：回复月月老师 我这个增值税在增值税申报表上哪里填？
2023-03-13 11:52:20
月月老师：回复人生＆精彩你好，填在销售货物里面。
2023-03-13 12:11:06
人生＆精彩：回复月月老师 但是这个我没发票，什么票据体现在账套里。
2023-03-13 12:30:09
月月老师：回复人生＆精彩你好，你出售需要到二手车交易市场开具发票过户的。
2023-03-13 12:44:52
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