飞雪：回复bamboo老师 发工资的时候，社保费怎么放到其他应收款里面呢，不是其他应付款里面吗？

bamboo老师：回复飞雪其他应收款 其他应付款都可以

飞雪：回复bamboo老师 好，谢谢

bamboo老师：回复飞雪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

噜噜噜：回复张艳老师 学舞蹈赠送衣服

张艳老师：回复噜噜噜借：销售费用--赠品费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）

海之蓝：回复maize老师 缴增值税怎么办？

maize老师：回复海之蓝接受捐赠不需要交增值税？这个是捐赠出去一方视同销售，

淡雪：回复庄老师 火车票的金额是432元，老师那这个怎么做分录呢？

庄老师：回复淡雪借管理费用396.33，应交税费－－应交增值税（进项税额）432*9%/（1+9%）＝35.67，贷银行存款432

小卡啦米：回复王雁鸣老师 如果涉及是什么意思？那我这种情况是涉及还是不涉及？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，意思是如果是餐费的，福利费用的，就涉及到要调整的，如果是差旅费，服务费用等，就不需要调整的，您说的情况，我不知道具体是什么费用，没办法判断的。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，是，我们是福利费，那我写的分录是正确的额，噶老师，再确认一下

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，这个分录就不对了，应该是先做进项转出，借：管理费用-福利费，30，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，30元。再做结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，500，应交税费-应交增值税-进项转出，30，贷：应交税费-应交增值税-进项税，300，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230。再做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230，贷：应交税费-未交增值税，230。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师，但是我们的管理费用是100，安你的分录来的话管理费用-福利费就只有30？是不是还差一笔分录额？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，您的提问中“其中已认证未抵扣的管理费用100元，税金30元”意思是管理费用100，税金是30，我做的是进项转出，没有做管理费用，您的管理费用是您自己来做的。

暖暖老师：回复大方的大雁减免的金额是14/1.03*3%=0.41万

暖暖老师：回复大方的大雁3借银行存款14 贷主营业务收入13.59 应交税费应交增值税0.41

暖暖老师：回复大方的大雁借应交自行应交增值税0.41 贷营业外收入0.41

暖暖老师：回复大方的大雁借银行存款12 贷其他业务收入11.43 贷应交税费应交增值税0.57

阿方：回复文文老师 是明细科目是未交增值税是吗

文文老师：回复阿方在明细科目未交增值税核算，也是可以的

没心没肺：回复果果老师 好的，谢谢老板

果果老师：回复没心没肺不客气，若解答了您的疑问，请给老师一个五星评价，谢谢！

威武的台灯：回复邹老师 有差额，固定资产，无形资产，现金都有

邹老师：回复威武的台灯你好 债权人，借：固定资产，无形资产，现金，坏账准备，贷：应收账款 债务人，借：应付账款，贷：固定资产清理，无形资产，库存现金，应交税费—应交增值税，营业外收入

威武的台灯：回复邹老师 债务人有应交税费，债权人没有吗

威武的台灯：回复邹老师 太乱了，没太明白

邹老师：回复威武的台灯你好 不明白的地方具体是哪里呢？ 债务人有应交税费（处置固定资产，无形资产会涉及），债权人如果取得了专用发票，也会有进项税额。

威武的台灯：回复邹老师 如果以固定资产偿还债务是按出售固定资产做吗

邹老师：回复威武的台灯你好，如果以固定资产偿还债务，对于债务人来说，是需要按处置固定资产处理的 

威武的台灯：回复邹老师 比如我固定资产的原值是100万，计提折旧20万，资产减值准备10万，这项固定资产的公允价值是80万，而我现欠别人85万，债务人和债权人分别怎么做账务处理

威武的台灯：回复邹老师 处置固定资产和出售固定资产有什么区别吗

邹老师：回复威武的台灯你好，处置固定资产和出售固定资产，说法不同，一个意思的。 债务人，借：固定资产清理 70万，累计折旧 20万，固定资产减值准备10万，贷：固定资产100万 借：应付账款，85万，贷：固定资产清理 70万，营业外收入15万 债权人，借：固定资产80万，坏账准备5万，贷：应收账款 85万

威武的台灯：回复邹老师 不用交税吗？怎么没有应交税费

邹老师：回复威武的台灯你好，对于债务人来说，需要做应交税费 债务人，借：固定资产清理 70万，累计折旧 20万，固定资产减值准备10万，贷：固定资产100万 借：应付账款，85万，贷：固定资产清理 ，应交税费—应交增值税，营业外收入 如果债权人取得了专用发票 借：固定资产，应交税费—应交增值税（进项税额），坏账准备，贷：应收账款 85万

威武的台灯：回复邹老师 债权人的损失不是计入营业外支出吗？，怎么是坏账准备

邹老师：回复威武的台灯你好，债权人的损失，需要做坏账处理才是。 如果超过了计提的坏账准备，才是计入营业外支出

威武的台灯：回复邹老师 债务人贷固定资产清理和应交税费的金额是多少

邹老师：回复威武的台灯你好 借：应付账款，85万，贷：固定资产清理 80万/（1%2B增值税税率），应交税费—应交增值税80万/（1%2B增值税税率）*增值税税率，营业外收入 5万