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小车抵偿债务的涉税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模代开的专票怎么做会计分录超过9万交增值税，涉及到免税问题
你好！代开的是不免税的了。正常做就好了 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
196楼
2023-02-14 10:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
跨年拿来成本票，已经封账，如何做会计分录？会不会涉及到所得税？如果涉及到如何做会计分录
借以前年度损益调整 贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
197楼
2023-02-15 09:17:41
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坚持：回复maize老师 不涉及到所得税吗？去年走的暂估
2023-02-15 09:41:11
maize老师：回复坚持差额大么， 还是只有税额差额，一般建议不含税暂估，暂估准点，这个冲掉直接使用借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款，这个出入不大，那就直接冲，你这个还没有汇算清缴，对你交税不影响啊，
2023-02-15 10:07:12
坚持：回复maize老师 18年的暂估，19年刚拿来票
2023-02-15 10:30:58
maize老师：回复坚持之前是纳税调增，现在是要去税局纳税调减么，
2023-02-15 10:47:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
债权人豁免债务的会计分录怎么做
你好 债权人 借：营业外支出 贷：应收账款 债务人 借：应付账款 贷：营业外收入
198楼
2023-02-15 09:46:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
某汽车贸易公司本月进口11辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售8辆,取得含税销售收入240万元;2辆企业自用,1辆用于抵偿债务。合同约定的含税价格为35万元。已知:小轿车关税税率28%,消费税税率为9%,车辆购置税税率为10%。该公司应纳车辆购置税( )万元。A．7.03B．5C．7.5D．10.55 这题又说要按照组成计税价格算吗 老师是怎么知道这题要用组成计税价格的？还有抵偿债务的那一辆不用交车辆购置税吗
车辆购置税应纳税额的计算公式为：应纳税额=计税价格×税率。 如果购买的是进口车，计税价格=关税完税价格+关税+消费税，应纳税额=计税价格×10%。 抵债那辆汽车的购置税由接受方缴纳。抵债相当于出售。债权人相当于购买。购置税由购买人缴纳
199楼
2023-02-15 10:05:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph704463 发表的提问：
5月15日，持有的面值为800 000的不计息商业承兑汇票到期，债务人暂时无力偿还款项。 则会计分录为
您好，借：应收票据-800000借：应收账款800000。
200楼
2023-02-16 09:00:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 威武的台灯 发表的提问：
以固定资产偿还债务怎么做分录
你好！ 借应付账款 贷固定资产清理 应交税费…应交增值税（销项税额）
201楼
2023-02-16 09:18:11
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威武的台灯：回复蒋飞老师 没听明白，固定资产清理是账面价值还是公允价值
2023-02-16 09:40:47
蒋飞老师：回复威武的台灯是公允价值，类似不含税售价
2023-02-16 09:58:51
威武的台灯：回复蒋飞老师 有销项税额 没有主营业务收入吗
2023-02-16 10:17:57
威武的台灯：回复蒋飞老师 债权人怎么做账务处理
2023-02-16 10:29:26
蒋飞老师：回复威武的台灯是的，没有主营业务收入（用固定资产清理代替了）
2023-02-16 10:44:07
蒋飞老师：回复威武的台灯债权人做分录： 借固定资产 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应收账款
2023-02-16 10:54:27
威武的台灯：回复蒋飞老师 为什么你们几个老师说的答案都不一样，到底怎么做
2023-02-16 11:19:09
蒋飞老师：回复威武的台灯我是按会计准则给的答案。
2023-02-16 11:43:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 细心的草莓 发表的提问：
分期付息一次还本的债券，到期偿还本金并支付最后一期利息的会计分录
您好， 借：应付债券-面值 应付利息 贷：银行存款 希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，工作顺利，国庆节快乐。
202楼
2023-02-16 09:29:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模纲税人汽车代理销售会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 实现的收入可以这样做分录
203楼
2023-02-16 09:38:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师，你好！ 用利润偿还债务的分录怎么做？
你好！ 借利润分配…未分配利润 贷应付账款
204楼
2023-02-16 10:02:59
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勤：回复蒋飞老师 是用未分配利润偿还债务哦？这个贷方不是又增加了债务
2023-02-16 10:27:07
蒋飞老师：回复勤具体是什么业务呢，具体描述一下。
2023-02-16 10:50:26
蒋飞老师：回复勤利润只能分配给股东，不可以分配给债权人的
2023-02-16 11:17:30
勤：回复蒋飞老师 因为未分配利润还挺多的，变更股东要缴个税要交挺多，的，听说可以把利润转出来可以少交个税，怎么个转法呢
2023-02-16 11:32:51
蒋飞老师：回复勤是要利润转出，就涉及个税的。个税是不可避免的
2023-02-16 11:53:56
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 梅 发表的提问：
税控盘及服务费的抵税会计分录？
您好， 1、实际支付的金额ou 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 如为增值税一般纳税人的， 借：应交税费——应交增值税(减免税款); 贷：管理费用 如为小规模纳税人的， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用。
205楼
2023-02-19 11:03:56
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梅：回复汤贵彬老师 服务费部分呢
2023-02-19 11:26:39
汤贵彬老师：回复梅同学你好，也是一样的啊
2023-02-19 11:45:00
梅：回复汤贵彬老师 好的，謝谢谢老师
2023-02-19 11:59:44
汤贵彬老师：回复梅同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-02-19 12:11:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ，，。。 发表的提问：
以库存材料清偿债务怎么做分录.？
借应付账款 贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本 贷原材料
206楼
2023-02-19 11:10:24
全部回复
，，。。：回复方老师 这个答案错着呢 是吧
2023-02-19 11:29:02
方老师：回复，，。。没错，出售材料一般是记其他业务收入。如果是出售产品一般是主营业务收入
2023-02-19 11:43:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 体贴的钢铁侠 发表的提问：
乙欠甲117万，用股票清偿债务，，股票的账面价值是100万，公允价值是80万，怎么做会计分录
你好，借：应付账款 117 贷：交易性金融资产等 100 投资收益 17
207楼
2023-02-19 11:24:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 要减肥的百褶裙 发表的提问：
车辆保险费专用发票抵扣，含有车船税，如何做会计分录
借：管理费用—保险费 应交税费—应交增值税 —进项税 税金及附加 贷：银行存款
208楼
2023-02-19 11:43:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，请问公司折旧完后的车无偿赠与职工分别涉及哪些税呢？
您好 增值税 城建税 附加税 企业所得税 个人所得税
209楼
2023-02-19 11:54:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问：
债务转让双方的会计分录
您好，您是把您的债务转给谁，详细说明一点可以吗
210楼
2023-02-20 08:48:27
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