努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。

郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

释然：回复小杨老师 单据丢失销售员和仓管员之间的责任如何确定

小杨老师：回复释然仓库没有收到，丢失就是销售员的责任，仓库收到了丢失就是仓库的责任，可以做一个单据签收本，来看仓库是否签收

淡然若水：回复王雁鸣老师 上次有个老师说多提或少提都让走营业外收入平帐就可以啦，到底是怎么回事啊？

王雁鸣老师：回复淡然若水您好，多提或者少提，应该冲减或者增加原来计提科目的金额，不会走营业外收入平账的。至于那个老师说的要那样做，不好意思，我也不理解，谢谢。

淡然若水：回复王雁鸣老师 多谢了！

王雁鸣老师：回复淡然若水您好，不客气。

wenwen：回复岳老师 是不是还有一部分返回

岳老师：回复wenwen如果按照工资总额2%缴纳，则返还其中60%.

wenwen：回复岳老师 怎么做账

岳老师：回复wenwen请问本单位工会单独作为会计主体，还是属于公司财务代管？

wenwen：回复岳老师 有什么区别，麻烦老师分别做下会计分录

岳老师：回复wenwen如果工会单独立账，则公司拨付工会经费之后，即与公司无关； 如果公司财务代管工会账，则返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——工会经费

兰生幽谷：回复朴老师 会计凭证传递的程序根据经济业务的特点及经营管理的需要？ 您的回答里有这样一句话。 我是不是可以理解为会计凭证的传递、保管不具备会计准则和会计相关法规层面的统一规定，都是公司适应自身管理规范制定的？ 但现在的问题是我上班一年了，关于这方面领导从未给任何指示，她突然离任，新任领导没在财务上干过，是事业单位退下来的，公司财务工作不具备一个完整系统的规范。 我就是想独自承担，也不具备任何参照，不知道该怎么做。而且我个人感觉制定工作规范、内控要求不是我一个具体岗位的权限，这个必须是领导规定的。 能否请老师列示一下常规的会计凭证都是怎么传递保管的，比如经过谁审核，多久一结账、装订时需要留存那些账表？ 我也好参照一下

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 是的 ，是自己公司制定的 都有内控管理制度 2. 保证会计凭证的安全与完整是全体财会人员的共同职责，在立卷存档之前，会计凭证的保管由财会部门负责。保管过程中应注意以下问题： （1）会计凭证应及时传递，不得积压。记账凭证在装订成册之前，原始凭证一般是用回形针或大头针固定在记账凭证后面，在这段时间内，凡使用记账凭证的财会人员都有责任保管好原始凭证和记账凭证。使用完后要及时传递，并且要严防在传递过程中散失。 （2）凭证在装订以后存档以前，要妥善保管，防止受损、弄脏、霉烂以及鼠咬虫蛀等。 （3）对于性质相同，数量过多或各种随时需要查阅的原始凭证，如收、发料单，工资卡等，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证种类、日期、编号，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证的名称及编号。 （4）各种经济合同和涉外文件等凭证，应另编目录，单独装订保存，同时在记账凭证上注明“附件另订”。 （5）原始凭证不得外借，其他单位和个人经本单位领导批准调阅会计凭证，要填写“会计档案调阅表”，详细填写借阅会计凭证的名称、调阅日期、调阅人姓名和工作单位、调阅理由、归还日期、调阅批准人等。调阅人员一般不准将会计凭证携带外出。需复制的，要说明所复制的会计凭证名称、张数，经本单位领导同意后在本单位财会人员监督下进行，并应登记与签字。 （6）会计凭证装订成册后，应由专人负责分类保管，年终应登记归档。

兰生幽谷：回复朴老师 老会计突然离任，她以前负责审核，现在走了，我能用她的账号继续审核我以后的账务吗

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 这个最好是用管理员删除他的 新增你的