陆：回复辜老师 老师五和六咋填

辜老师：回复陆五就是=经营活动的现金流净额+投资活动的现金流净额+筹资活动的现金流净额 六就是期初货币资金的余额

陆：回复辜老师 老师你能直接告诉我5填啥数不 因为我不太懂

陆：回复辜老师 老师你能直接告诉我5填啥数不 因为我不太懂

辜老师：回复陆截图看你上面的数据

陆：回复辜老师 老师帮我填一下，谢谢您

辜老师：回复陆你那个收到的备用金6500，应该是计入收到其他经营活动的现金的，然后第21行就是1654.48，接着第五项现金及现金等价物增加额也是1654.48

陆：回复辜老师 21行为啥是1654.48呀

辜老师：回复陆你那个收到的备用金6500，应该是计入收到其他经营活动的现金的（第8行） 经营活动的现金净额=流入减去流出=8-20行

陆：回复辜老师 怎么得这个数

辜老师：回复陆经营活动的现金净额=经营活动流入减去经营活动流出=8-20行

陆：回复辜老师 那我也不得1654.48呀

辜老师：回复陆6500减去5034.52，就是1654.48呀，第9行=1+2+8行

陆：回复辜老师 老师您打错了吧，应该是1465.48 吧

辜老师：回复陆是的是的，不好意思，打错了，是1465.48 吧

陆：回复辜老师 老师下面咋填呀

辜老师：回复陆第46行=第21+34+44行，47行就是月初的货币资金余额，48行=46+47行

摩登：回复朝暮老师 最后一行是现金及现金等价物余额

朝暮老师：回复摩登您好，这两个是一样的

艳：回复靖曦老师 有没有具体的财务指标及比例参考

靖曦老师：回复艳不好意思，这边没有

谦让的指甲油：回复meizi老师 现在是需要收到填哦

谦让的指甲油：回复meizi老师 手动填哦

meizi老师：回复谦让的指甲油 你好 ； 手动写的话  ； 那你们就根据你们业务 凭证来挨着做        现金流量表的方法主要分为两种一种是规范做账方法，在财务软件中设置货币资金的现金流科目，月末直接从软件中导出即可。第二种是按照资产负债表和利润表倒推出来现金流量表。

谦让的指甲油：回复meizi老师 怎么倒推能举例讲一下吗？谢谢！

meizi老师：回复谦让的指甲油你好； 编制现金流量表的倒推法。 一、现金流量表最后一列“现金及现金等价物的净增加额”现金流量表最后一列“现金及现金等价物的净增加额”=货币资金的期末余额－货币资金的期初余额，期初现金及现金等价物余额为资产负债表货币资金期初余额，期末现金及现金等价物余额为资产负债表货币资金期末余额。二、经营活动产生的现金流量1、 销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额 2、 收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数 3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入 4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额） 5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目 即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付款本期借方发生额＋银行手续费、汇率变动对现金的影响＝汇兑损益。三、投资活动产生的现金流量 1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数） 3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数） 4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。 5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6．投资所支付的现金＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7．支付的其他与投资活动有关的现金如投资未按期到位罚款。四、筹资活动产生的现金流量1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） 3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） 5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。五、现金流量表经营活动产生的现金流量净额%2B投资活动产生的现金流量净额%2B筹资活动产生的现金流量净额=现金流量表最后一列现金及现金等价物的净增加额

等一秒：回复文老师 经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的净额吗

文老师：回复等一秒是的，就是总的现金流量的净额

等一秒：回复文老师 老师流动比率怎么算呢

文老师：回复等一秒流动比率＝流动资产/流动负债x100% 。

沉静：回复bamboo老师 现金流量表表样我有但我就是不知道数据怎么根据资产负债表和利润表填写本年数和上年累计数呀？？？

沉静：回复bamboo老师 不知道具体怎么分配数据这资产负债表与利润表上都经营现金的流入流出和投资现金的流入流出，里借款现金的流入就出才合适些，怕把他们的勾稽关系乱而让人看出作假的弊端

沉静：回复bamboo老师 具体应该怎么根据资产负债表及利润表来编制现金流量表的思路我不清晰，请大神指点迷津

bamboo老师：回复沉静本年就是本年的金额 上年累计就是上年同期的金额

沉静：回复bamboo老师 我知道呀主要是以前的会计压根就做现金流量表呀

沉静：回复bamboo老师 她是错误设置了“不核算”现金流的选项所以系统只能带出来只有资产负债表和利润表的数据，现金流量表压根带不出数据，老板现在要21年的现金流量表我怎么给做呀告诉我思路就行了

沉静：回复bamboo老师 我重新分配的话这效率太慢了2天能不能分完一年的账还是个问题，上年累计数就更头大以前十二年的账我要重新按账分配那就更是不可能的大工程，问题是老板半个小时内就要呢怎么快速编制给他呢

bamboo老师：回复沉静要21年的现金流量表  要根据数据编制的 您要快 就可以用我说的那种电子表格 填入数据直接就生成啊 速成的啊 您要想学会自己编 没那么快的 现金流量表表样您有 可以出数据么？ 我说的是填了资产负债表 利润表 表外数据录入自动生成现金流量表  您没有仔细看我的话吧

沉静：回复bamboo老师 哦，那你把你可以速成现金流量表的表模板发给我

bamboo老师：回复沉静留下您的邮箱 给您发送

沉静：回复bamboo老师 万分感谢，不好意思我是误解你的意思了，快快发给我我来填数据出现金流量表给老板

bamboo老师：回复沉静您要留下邮箱啊 不然我发哪里啊

沉静：回复bamboo老师 发不了数字和这样形式的这个系统限制了提示是“广告联系方式”

沉静：回复bamboo老师 @口口点卡奴

沉静：回复bamboo老师 谢谢你了

bamboo老师：回复沉静已经发送 请您查收