冰雪碧：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复冰雪碧您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

袁老师：回复Wō(≧▽≦)XL做吧

严佳丽：回复袁老师 那就是说显示选报的，我可以选择不报的对吧

袁老师：回复严佳丽是的

春风十里不如你：回复meizi老师 哦好的，谢谢老师

meizi老师：回复春风十里不如你不客气 帮到你就好

春风十里不如你：回复meizi老师 老师你好我是新公司，这个资产负债表年初数就是没有的，那我今年都不用填了是吧？

meizi老师：回复春风十里不如你你好 是的 你新公司年初是0的

无暇：回复辜老师 我是合并的把内部的合并了，是不会出现负数的是吗

辜老师：回复无暇不会的，期末余额不会出现负数

无暇：回复辜老师 那就是做错了吗

无暇：回复辜老师 您知道现在流量表该怎么合并吗

辜老师：回复无暇就是把各个公司的现金流量表明细加起来，然后抵消关联公司之间的现金流

无暇：回复辜老师 我是收到其他与经营有关的现在 集团内的是是8236322.37 支付与其他经营有关的现金是7182555.97 收到那一栏我是把所有公司加上去再减去8236322.37吗？支付那同样加起来减去71825559.97，这种算法对吗

辜老师：回复无暇你这个统计有问题，一方是收到，另一方是支付其他，这两者的金额应该是一致的

无暇：回复辜老师 嗯嗯，应该是一样的，肯定账做错了是吧，如果金额相等，是不是就按刚刚那个算法啊

辜老师：回复无暇是的，是这样抵消的

无暇：回复辜老师 都是所有表相加减去那个数吗，还是一个加，一个减啊

辜老师：回复无暇要抵消的数据都是减的

无暇：回复辜老师 好的，谢谢您

辜老师：回复无暇好的，客气，帮到你就好

阳光：回复方老师 那我现在填财务报表年报，现金流量表就按那个错误的数据填，不会影响所得税汇算清缴吧？

方老师：回复阳光改成正确的填写 。

阳光：回复方老师 16年最后一季度的现金流量表和年报的现金流量表不一致有什么影响吗？

方老师：回复阳光关键看不一致的原因，你原来是错的，现在改成正确的就是对的，如果原来是正确的现在乱改就是不合规的。

义气的小笼包：回复思顿乔老师 好的多谢

义气的小笼包：回复思顿乔老师 麻烦问您，印花税的计税依据，除了实收资本的实缴金额外，还有哪些计税依据？谢谢，坐标北京地区

思顿乔老师：回复义气的小笼包印花税的计税依据： 1.购销合同的计税依据为购销金额；2.加工承揽合同的计税依据；(1)受托方提供原材料及辅料，并收取加工费且分别注明的，原材料和辅料按购销合同计税贴花，加工费按加工承揽合同计税贴花。(定做合同)(2)合同未分别记载原辅料及加工费金额的，一律就全部金额按加工承揽合同计税贴花。(前提条件：受托方提供原材料及辅料，并收取加工费)(3)委托方提供原材料，受托方收取加工费及提供辅料，双方就加工费及辅料费按加工承揽合同计算贴花。3.建设工程勘察设计合同的计税依据为勘察、设计收取的费用；4.建筑安装工程承包合同的计税依据为承包金额；5.财产租赁合同的计税依据为租赁金额(即租金收入)；6.货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额；7.仓储保管合同的计税依据为仓储保管的费用；8.借款合同的计税依据为借款金额；9.财产保险合同的计税依据为支付(收取)的保险费金额；10.技术合同计税依据为合同所载的价款、报酬或使用费。

思顿乔老师：回复义气的小笼包请问还有什么可以帮您的呢？谢谢

义气的小笼包：回复思顿乔老师 好的谢谢老师

思顿乔老师：回复义气的小笼包好的祝您学习愉快共同成长

思顿乔老师：回复义气的小笼包假如觉得可以的话。请给五星好评

义气的小笼包：回复思顿乔老师 必须好评的啊

义气的小笼包：回复思顿乔老师 老师，这边新办企业，四季度没有收入是亏损状态，那么增值税零申报吧？？利润是负数，企业所得税的如何填写信息？谢谢

思顿乔老师：回复义气的小笼包那么增值税零申报吧？？增值税根据您的收入填写

思顿乔老师：回复义气的小笼包利润是负数，企业所得税的如何填写信息？根据您的利润表填写

义气的小笼包：回复思顿乔老师 好的明白了，多谢老师

思顿乔老师：回复义气的小笼包好的，祝您学习愉快，共同成长， 假如 觉得可以的话，请给五星好评

小栢欣：回复王晶老师 是一年的，还是半年可以提供报表

王晶老师：回复小栢欣资产负债表和利润表要一个季度提供一次，现金流量表可以年报的时候申报就行

小栢欣：回复王晶老师 好的，谢谢

王晶老师：回复小栢欣嗯嗯，不用客气的哒

傻傻兔：回复马老师 老师，那财务软件都可以自动生成的话，那自己不会编制现金流量表，也没有关系吧？哪些企业，必须得编制现金流量表呢？

马老师：回复傻傻兔用了企业会计准则的一般都是要有现金流量表的

傻傻兔：回复马老师 老师，我是想知道，用了企业会计准则的，财务软件都可以自动生成现金流量表，那我自己不会编制现金流量表也没有关系吗？

马老师：回复傻傻兔你如 过要参加考试的话还是要自己会编写 不考试的话 基本实际中用不到

傻傻兔：回复马老师 老师，如果使用的是小企业会计准则，但领导让编制现金流量表，但是，因为不是新办企业，以前也不编报现金流量表，财务软件又是一开始就没有设置过现金流量表模板的，对于这种情况，是怎么处理呢？

马老师：回复傻傻兔还是联系软件售后 让给你远程弄下就好了 软件都是有那个功能的 只是把模板没有设置而已

长情的月饼：回复小林老师 财务软件公司帮看了公式，说是公式没问题，可为什么就是负数了

长情的月饼：回复小林老师 借方：长期待摊费用，贷应付账款，在现金流量表中应该显示在哪里？ 

小林老师：回复长情的月饼您好，不体现现金流量表主表

长情的月饼：回复小林老师 我的这个就体现在主表了

小林老师：回复长情的月饼您好，您的分录没有现金流量变化，不应体现在现金流量表