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应付账款无法支付的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冰岩 发表的提问：
无法支付的应付账款转营业外收入时需要提供什么资料？
你好，需要有无法支付的应付账款的证明
286楼
2023-03-13 08:45:13
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冰岩：回复紫藤老师 老师，再麻烦问一下，需要挂账多长时间才可以转营业外收入？还是只要有无法支付的证明就可以转营业外收入？谢谢！
2023-03-13 09:14:01
紫藤老师：回复冰岩需要挂账3年才可以转营业外收入
2023-03-13 09:33:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿茶一杯 发表的提问：
政府会计核算中上年度的应付账款在年初会计衔接的时候已做财政拨款结转累计结转增加了，本年度支付该笔应付账款的预算会计分录该如何处理
你好， 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
287楼
2023-03-13 08:53:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 莫忘初心，方得始终 发表的提问：
老师好，请问老板付托普公司的款，用微信付的，会计分录是借应付账款——托普公司，带其他应付款吗？
你好，是老板替单位支付了货款的意思？ 
288楼
2023-03-13 09:09:32
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莫忘初心，方得始终：回复邹老师 是的，老板替自己公司付的
2023-03-13 09:32:08
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，那分录是 借：应付账款——托普公司，贷：其他应付款—老板 
2023-03-13 09:44:52
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-13 10:09:01
邹老师：回复莫忘初心，方得始终不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-13 10:37:04
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 姚明春个人借老板10万块钱买托普公司的东西，老板直接让出纳从基本户付款给托普公司10万块，怎么写会计分录？
2023-03-13 10:51:39
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 老师，麻烦在帮我看看
2023-03-13 11:07:12
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，怎么个人借款支付了，还需要再次支付给托普公司10万呢？
2023-03-13 11:32:26
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 托普公司吧发票送给老板了，发票上开的购买方是老板家公司的名称，你看看，分录写几笔怎么写？
2023-03-13 12:00:00
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，怎么个人借款支付了，还需要再次支付给托普公司10万呢？
2023-03-13 12:28:17
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 这是另外一个买东西的
2023-03-13 12:43:34
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，我知道是另外一个买东西的 那买一个东西，也不会个人与单位同时付款啊 
2023-03-13 13:01:44
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 是不是借应付账款—托普公司 贷银行存款 借其他应收款—姚明春 贷银行存款啊？
2023-03-13 13:30:55
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，我知道是另外一个买东西的 那买一个东西，也不会个人与单位同时付款啊  能给个正面回复吗 
2023-03-13 13:44:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晴天 发表的提问：
我们公司去年收到客户的模具款，当时做的借：现金，贷：其他应付款，我们拿去付给供应商，本来会计分录应该是，借：应付账款，贷：现金。他们以为一次性冲减这个模具款，做成借：其他应付款，贷：现金。因为这个模具款是第二年开始要减客户货款的，现在要补挂那个模具款入其他应付款
你好！ 做调整分录，就可以了 借：应付账款 贷：其他应付款
289楼
2023-03-13 09:20:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
老师您好，请问超过三年无法支付的应付账款应该如何处理？谢谢
无法支付的应付账款可以计入营业外收入 借：应付账款 贷：营业外收入
290楼
2023-03-14 08:29:36
全部回复
苏杭：回复萱萱老师 老师您好，请问三年前支付的应付账款，至今任然无法取得发票，包括材料费、低值易耗品等等，如何处理，谢谢
2023-03-14 08:58:45
萱萱老师：回复苏杭没有发票不能所得税前扣除
2023-03-14 09:16:14
苏杭：回复萱萱老师 是否计入营业外支出？谢谢
2023-03-14 09:28:41
萱萱老师：回复苏杭正常做账，所得税前不能扣除
2023-03-14 09:45:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大放异彩 发表的提问：
应付暂估确认发票无法追回，分录是不是 借:应付帐款-暂估 贷:营业外支出 汇算清缴调增？
同学你好，应付暂估确认发票无法追回，分录是 借:应付帐款-暂估 贷:以前年度损益调整，或者利润分配， 汇算清缴调增。
291楼
2023-03-14 08:56:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2016年做了一笔暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，当月结转了成本，2019年确认发票无法收回，请问如何做会计分录冲销应付账款-暂估
你好，款项未付，直接借应付账款－暂估，贷营业外收入，付款时，借借应付账款－暂估，贷银行存款，所得税汇算要调增
292楼
2023-03-14 09:04:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
无法支付的其他应付款转销摘要怎么写
其他应付款因什么原因无需支付
293楼
2023-03-14 09:17:59
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师 麻烦问一下 公司项目部租房 会计分录是记到其他应付款 还是应付账款呢？麻烦老师啦
其他应付款一般是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。 公司项目部租房，主要是用于经营活动，建议计入应付账款。
294楼
2023-03-15 07:31:43
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 大海 发表的提问：
预付房租预提和缴纳的会计分录，用哪个科目，是应付账款还是其他应付款
如果不是租赁公司（出租房子） 预付房租是理论上是计入“预付账款” 预提房租计入“其他应付款” 实务工作中通常为了工作的简便，通常计入“其他应付款”科目进行核算处理
295楼
2023-03-15 08:00:39
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
老师，我们二级单位和上级实现报帐制，我们二级单位已经把票据拿去一级单位审核了，统一拨款了，但由于财政资金紧缺，资金一直未拨付到位，这种情况下要怎么做会计分录，用其他应付款还是应付账款科目合适，资金拖欠的时间有的大于1年以上。
你是二你级单位，还是上级单位的会计？
296楼
2023-03-15 08:29:49
全部回复
路在脚下：回复陈俊帆老师 我是二级单位
2023-03-15 09:13:47
陈俊帆老师：回复路在脚下上级单位的话，答其他应付款好一点，因为钱不是你们单位花的
2023-03-15 09:25:37
路在脚下：回复陈俊帆老师 学校
2023-03-15 09:47:02
路在脚下：回复陈俊帆老师 一级单位是教体局
2023-03-15 10:14:13
路在脚下：回复陈俊帆老师 我们专项公用经费实行报帐制
2023-03-15 10:37:12
陈俊帆老师：回复路在脚下那就用其他应收款。借，其他应收款。贷，支出。预算会计不做账。
2023-03-15 10:59:56
陈俊帆老师：回复路在脚下一年了，最好把支出换成，以前年度损益调整
2023-03-15 11:20:00
陈俊帆老师：回复路在脚下对了，这个钱付了没有?
2023-03-15 11:40:36
陈俊帆老师：回复路在脚下你们付给商家了吗？
2023-03-15 11:51:29
路在脚下：回复陈俊帆老师 钱未支付
2023-03-15 12:20:06
路在脚下：回复陈俊帆老师 支付的的部分原来就挂了其他应收款
2023-03-15 12:48:30
陈俊帆老师：回复路在脚下哦，那就这么答，借，应付账款_某商家。贷其他应收款_教体局。预算会计不做账
2023-03-15 13:03:43
路在脚下：回复陈俊帆老师 未支付部分挂其他应付款还是应付帐款合适？
2023-03-15 13:27:14
路在脚下：回复陈俊帆老师 哦
2023-03-15 13:54:21
陈俊帆老师：回复路在脚下应付账款，因为是支出。
2023-03-15 14:24:15
陈俊帆老师：回复路在脚下其他应付款，一般是暂收款。性质不一样
2023-03-15 14:44:29
路在脚下：回复陈俊帆老师 借：你商品和服务支出—-办公设备购置—-打印机 贷：应付帐款——某商家
2023-03-15 14:57:29
路在脚下：回复陈俊帆老师 这样行吗？
2023-03-15 15:22:32
路在脚下：回复陈俊帆老师 上级拨款后（财务会计）： 借：应付账款--某商家 贷：银行存款
2023-03-15 15:38:36
陈俊帆老师：回复路在脚下这是全部的分录了，你可以看一下
2023-03-15 16:03:13
陈俊帆老师：回复路在脚下图片你看得清吗?同学
2023-03-15 16:32:14
陈俊帆老师：回复路在脚下你以前的会计分录是怎么答的?可能和我的不一样，那么分录就要变了
2023-03-15 16:57:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 助教 发表的提问：
别人帮我代付工程款 和别人借钱给我付工程款是一个性质吗 会计分录可以写 借：应付账款-某某公司 贷:其他应付款-某某公司吗
你好，结果是一样的，但是过程有点不同 别人帮我代付工程款 借：应付账款-某某公司 贷:其他应付款-某某公司 别人借钱给我付工程款 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 借；应付账款 贷；银行存款等科目
297楼
2023-03-15 08:56:22
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 许元丽国家互生五众 发表的提问：
问从银行取得短期借款偿还应付账款的会计分录有哪一些内容？谢谢
借，银行存款 贷短期借款 借应付账款 贷银行存款
298楼
2023-03-15 09:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
老师您好，应付账款出现减账错误，应付走的银行款，银行那边的金额付了应付就减，现在出现差额，账是以前的会计留下来的，没有交接就走了。现在有什么方法直接把这一笔账给做平了，差额这边可以不查，直接用分录做平吗
你好 外帐不可以直接调账务 要查原因
299楼
2023-03-16 08:48:13
全部回复
提拉米苏：回复meizi老师 内账
2023-03-16 09:19:56
meizi老师：回复提拉米苏你好 内帐的话写情况说明 领导签字同意的话你可以调
2023-03-16 09:35:49
提拉米苏：回复meizi老师 调这笔的话分录应该怎么做
2023-03-16 10:00:58
meizi老师：回复提拉米苏你好 你之前怎么做账的 怎么出现的差额
2023-03-16 10:26:49
提拉米苏：回复meizi老师 这些都是以前的会计留下来的，我看了一下应付这块钱已经付了，但是账还没减，出现了10几万的差额，
2023-03-16 10:48:25
提拉米苏：回复meizi老师 现在就是把这笔应付给减了
2023-03-16 11:02:23
meizi老师：回复提拉米苏你好 这个你最好是把这个10几万的差额怎么来的 要弄一个明细 具体怎么付款了 你要证明已经付款了 而前任没冲账 这样才有说服力 领导才会签字允许冲账
2023-03-16 11:21:59
提拉米苏：回复meizi老师 那我冲账的时候怎么做这一笔分录
2023-03-16 11:35:48
meizi老师：回复提拉米苏你好 那你现在是怎么个情况 意思应付账款还挂在贷方的 那么你支付了的话你银行或者现金应该是减少了 所以你冲的话 应该做借应付账款贷银行存款等科目
2023-03-16 11:55:56
提拉米苏：回复meizi老师 应付账款还在贷方，但是银行或者现金的话已经付款了，银行跟现金的账是对的，冲账走银行或者现金到时候银行或者现金不是金额对不上了吗
2023-03-16 12:08:25
提拉米苏：回复meizi老师 应付账款这笔做分录的时候是做制造费用或者管理费用的，这是付公司的水电费
2023-03-16 12:27:28
meizi老师：回复提拉米苏你好 你做的是费用 但是没支付的时候你是挂的应付账款 你现在不是说已经支付了 只是没有冲账 那也要冲应付账款的贷方科目啊
2023-03-16 12:50:47
提拉米苏：回复meizi老师 这种情况冲账分录做工字吗，管理费用，贷应付
2023-03-16 13:09:46
提拉米苏：回复meizi老师 红
2023-03-16 13:23:38
meizi老师：回复提拉米苏你好 冲账的话 是的原来分录不变 金额负数冲即可
2023-03-16 13:33:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我想问一下长期挂账无法支付的应付账款能否转入 营业外收入》
你好。可以的，但不符合规定的，不能税前扣除，所得税汇算清缴时要做调整 （规定：2011年25号公告）
300楼
2023-03-16 09:11:59
全部回复
四毛呀：回复老江老师 好几家公司的应付账款转营业外收入 做一张凭证还是分别做凭证？
2023-03-16 09:41:50
老江老师：回复四毛呀可以一次性做凭证！ 哦，应付账款，列入营业外收入，不需要纳税调整！
2023-03-16 10:06:31
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