没有如果：回复玲老师 对方公司倒闭了

玲老师：回复没有如果你好 借 应付账款贷营业外收入

篼篼潴：回复悠然老师01 餐饮行业，这个是合作的承包商，期间会领用煤气，他们的员工会住在本公司会扣除水电费，然后会领用食材，本公司不做原材料科目直接结转主营业成本科目

篼篼潴：回复悠然老师01 营业费用是现在的销售费用科目么

篼篼潴：回复悠然老师01 月末计提应付账款，这个会计分录怎么做合适呢

篼篼潴：回复悠然老师01 老师能回答我这个问题么？我问了别的老师，因为不能继续问了所以找别的老师了

悠然老师01：回复篼篼潴营业费用是现在的销售费用科目

篼篼潴：回复悠然老师01 会计分录怎么做计提应付账款图片

悠然老师01：回复篼篼潴借:主营业务成本100000 贷:应付账款100000 借:应付账款3456 贷:其他应收款3456

篼篼潴：回复悠然老师01 那些扣除项目可以直接从我们的营业费用扣除么

悠然老师01：回复篼篼潴不可以直接扣除，需要视同销售

篼篼潴：回复悠然老师01 第二个应付账款那里看不懂，3456

篼篼潴：回复悠然老师01 月末计提应付账款在借方，第一步我能看懂

篼篼潴：回复悠然老师01 老师这个会计分录是不是直接从费用里扣除的

篼篼潴：回复悠然老师01 我也大概知道这样做啥意思，成本费用直接冲减是负数

篼篼潴：回复悠然老师01 她这么做的意思相当于为在供应商买货，然后为供应商垫付的项目就得从货款里扣除，计提的应付账款就是扣减后的金额

悠然老师01：回复篼篼潴是的，她是直接冲减成本的

篼篼潴：回复悠然老师01 那和你们做的那个不一样呢？有什么问题

悠然老师01：回复篼篼潴我是认为你们原来领材料的时候做过处理了，计入其他应收款做过收入结转成本了，所以冲减其他应收款

春华秋实：回复陈诗晗老师 那就是不做预算会计分录是吧？

陈诗晗老师：回复春华秋实是的，应付账款预算会计是不处理的

春华秋实：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复春华秋实不客气，祝你工作愉快。

燕子：回复靖曦老师 发生业务的时候是借事业支出，贷应付账款吗

靖曦老师：回复燕子会计分录：借 事业支出——教科书 贷 库存现金或 银行存款

8888：回复邹老师 我们公司存在物料对换的情况，这个单据应该怎么走，分录也是这么写吗

邹老师：回复8888借；原材料——换入 贷原材料——换出

8888：回复邹老师 那这个具体要怎么写呢？老师能写清楚点吗

邹老师：回复8888借；原材料——换入 贷原材料——换出 这个就是换货的分录 你之前退的做这个分录 借；银行存款 贷；应付账款 15

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 没明白

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师就是代垫的运费刚开始甲方借其他应付 2000 贷银行存款2000 这里其他应付的借方就和其他应收的意思是一样的 后期收回 借现金2000 贷其他应付款款 你就把其他应付当做其他应收去理解 这个叫做科目重分类 就像你初级书本里写的 预收账款很少的企业 可以用应收的贷方表示预收一样的道理

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思老师，我还是没有很明白，后期既然收回了，借现金2000，表示现金增加了。为什么贷方应付款也是增加了呢！应付款没有增加啊！现金收回了，不需要付款了啊！

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那里有个应付账款呢 只有其他应付款啊

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思啊，我省略了，就是其他应付款-代运费，后期收回了，为什么其他应付款是贷呢！这个贷方表示增加啊

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那最前面是在借方啊 我给你说了其他应付款按照其他应收去理解 1和2两个分录说的是一个业务 1是垫付 2是收回垫付款

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 那就是说分录1是表示垫付，所以其他应付款是借方，减少方。 分录2是表示收回垫付款的分录，所以其他应付款是贷方，因为收回就表示增多，是这个意思吗？

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师你现在不要把它当做其他应付 他的本质是其他应收款科目 只是用其他应付款表示了

纯真的大地：回复立红老师 应付账款是资产类科目，在这里是减少，为什么在借方

立红老师：回复纯真的大地你好，应付账款是负债类科目，是借减贷增，不是资产类科目。

纯真的大地：回复立红老师 股本是不是也是资产类科目

立红老师：回复纯真的大地你好，股本是所有者权益类，借减贷增。

小林：回复赵海龙老师 老师，如果另一家公司也是我的其他公司，不在我司的应收账款里面呢？就是第三个公司和我司的账务是没有关系的，是我本人的另外一家公司。

赵海龙老师：回复小林你把具体的详细说一下

光明：回复meizi老师 光明: 老紫，你好，请都个问题，公司转让固定资产一小汽车90000元，核销应付账款，分录怎么写呀 光明: 账面净值78974.36元 光明: 借：固定资产清理 78974.36 累计折旧 11025.64 贷：固定资产 90000 光明: 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 营业外收入 11025.64

meizi老师：回复光明你好 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 资产处置损益11025.64 不是计入营业外收入 你们是转让变卖处理的话

光明：回复meizi老师 这样写有余额了，请问应该怎么写

meizi老师：回复光明你好 你不是应付账款是9万吗 你 把余额转到资产处置损益去 。 资产处置损益 月末转本年利润去