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企业在将符合确认条件的会计
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 守护沙漏 发表的提问:
符合什么条件才可以注册家族企业?
你好!你是说集团公司吗?
166楼
2023-02-06 10:02:02
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守护沙漏:回复宋生老师 不是,就是公司名就叫XXX家族公司
2023-02-06 10:26:24
守护沙漏:回复宋生老师 听说家族公司内部转账不用交个税
2023-02-06 10:37:30
守护沙漏:回复宋生老师 就是这种,他们说这种公司盈利分红,互相转不需要交20%的个税
2023-02-06 10:53:04
宋生老师:回复守护沙漏你好!没有这样的规定了,这种也是一样要交个税的。
2023-02-06 11:04:55
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 无聊的月亮 发表的提问:
老师,是不是符合小型微利企业条件就是小型微利企业,还是说需要税务局认定?
您好 符合小型微利企业条件就是小型微利企业 不需要税务局认定
167楼
2023-02-06 10:26:59
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无聊的月亮:回复bamboo老师 好的,谢谢老师
2023-02-06 10:37:27
bamboo老师:回复无聊的月亮不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-06 10:57:33
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 兰酱 发表的提问:
符合企业所得税小型微利企业要有哪些条件?
你好,资产总额不超过5000万,从业不超过300万,年应纳税所得额不超过300万。
168楼
2023-02-07 09:39:17
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兰酱:回复月月老师 资产总额看的是当年资产负债表上的期末资产合计数吗?我看到有一家公司的汇算清缴报表上,是符合这三个条件,但企业基础信息那里在小微企业那里勾选了否,所以税率还是按25%,这种一般是什么情况呢
2023-02-07 10:05:14
月月老师:回复兰酱你好,你看看你的资产总额单位万元,你是不是填的不对。
2023-02-07 10:30:58
兰酱:回复月月老师 资产总额18年审计报告上显示3000万,想问下这个小微企业资格是需要备案的还是符合条件直接可以勾选小微企业这项?
2023-02-07 10:56:24
月月老师:回复兰酱你好,2018年的小微政策是1000万。
2023-02-07 11:11:20
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ start 发表的提问:
现在小微企业标准是不是改了 符合哪些条件属于小微企业呀
您好!只是利润总额从30万调到50万了。
169楼
2023-02-07 10:03:39
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小伟 发表的提问:
小微企业创业补贴要符合什么条件申请?
你好    要看当地的要求; 比如有的地方是:那边 申请创业补贴需要满足以下条件之一的创业者(简称自主创业人员) (1)毕业5年内大学生 (2)毕业5年内留学生 (3)深圳在校大学生 (4)深圳户口 1,创业无息贷款 自主创业人员可申请最高30万元,合伙经营的可按符合贷款对象的合伙人每人不超过30万元、总额不超过300万元的额度实行“捆绑性”三年免息贷款。 2,创业初创补贴 自主创业人员每人一次性补贴1万元,合伙经营的补贴金额可按符合条件的合伙人叠加,合计补贴最高不超过15万元。 3,创业场地补贴 自主创业人员在本市租用商业场地经营的,可申请最低500元,最高不超过2340元每个月的场地租金补贴,持续补贴36个月,合计补贴最高不超过6.8万元。 4,创业社保补贴 自主创业人员在占股企业内缴纳社保的,可补贴公司缴纳部分社保费用,补贴650元每个月,持续补贴36个月,合伙经营的补贴金额可按符合条件的合伙人叠加,合计补贴最高不超过 23.4万元。 5,创业带就业补贴 自主创业人员每招纳一名劳动年龄内员工在本企业缴纳社保,并签订一年劳动合同,可享受3000元每人的带动就业补贴,合计补贴最高不超过3万元。
170楼
2023-02-07 10:14:10
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 学海无涯 发表的提问:
企业所得税汇算清缴,基本信息表中,“208软件、集成电路企业类型(填写代码)311符合条件的软件企业/国家鼓励的软件企业”。我们是软件企业,但是如何判断是否属于符合条件的软件企业\\国家鼓励的软件企业
同学你好 很高兴为你解答 国家鼓励的软件企业条件公告 工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局公告2021年第10号 2021-04-23   为贯彻落实《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)精神,根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号),工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、税务总局制定了国家鼓励的软件企业条件,现公告如下:   一、国家鼓励的软件企业是指同时符合下列条件的企业:   (一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)依法设立,以软件产品开发及相关信息技术服务为主营业务并具有独立法人资格的企业;该企业的设立具有合理商业目的,且不以减少、免除或推迟缴纳税款为主要目的;   (二)汇算清缴年度具有劳动合同关系或劳务派遣、聘用关系,其中具有本科及以上学历的月平均职工人数占企业月平均职工总人数的比例不低于40%,研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于25%;   (三)拥有核心关键技术,并以此为基础开展经营活动,汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售(营业)收入总额的比例不低于7%,企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%;   (四)汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于55%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%],其中软件产品自主开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%];   (五)主营业务或主要产品具有专利或计算机软件著作权等属于本企业的知识产权;   (六)具有与软件开发相适应的生产经营场所、软硬件设施等开发环境(如合法的开发工具等),建立符合软件工程要求的质量管理体系并持续有效运行;   (七)汇算清缴年度未发生重大安全事故、重大质量事故、知识产权侵权等行为,企业合法经营。   二、本公告第一条中所称研究开发费用政策口径,按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)和《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)等规定执行。   三、本公告自2020年1月1日起执行,由工业和信息化部会同国家发展改革委、财政部、税务总局负责解释。 工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局 2021年4月23日
171楼
2023-02-07 10:23:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ A 小姐姐 发表的提问:
JMSE00100 符合条件的小型微利企业减免企业所得税 怎么算
你好,应纳税所得额是多少? 是针对去年的政策吗 
172楼
2023-02-08 09:26:41
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A 小姐姐:回复邹老师 没有超过100万
2023-02-08 09:38:43
邹老师:回复A 小姐姐你好,应纳税所得额没有超过100万,减免所得税=应纳税所得额*(25%—2.5%)
2023-02-08 10:06:00
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 无忧无虑 发表的提问:
这个理由不正确吧?可不可以说它不符合确认履行某一时段内的条件,所以属于履行某一时点确认收入?
你好 这里说的某一时间就是指的某一时点
173楼
2023-02-08 09:49:36
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无忧无虑:回复答疑苏老师 我知道,我是说那个理由是该产品是定制产品,但是题目中写了(不属于定制设备)
2023-02-08 10:09:15
答疑苏老师:回复无忧无虑你好 是的 题目和理由不相符
2023-02-08 10:39:09
无忧无虑:回复答疑苏老师 那理由应该怎么写呢
2023-02-08 10:54:23
答疑苏老师:回复无忧无虑你好 这里就把定制产品改成不属于定制产品就可以了
2023-02-08 11:23:45
无忧无虑:回复答疑苏老师 好的,谢谢
2023-02-08 11:38:16
无忧无虑:回复答疑苏老师 第3题是出题错误还是解题错误呀? 2016年预计负债是400万元,2017年实际赔偿是300万元,正常的会计处理应该是借预计负债100,贷营业外支出100。
2023-02-08 11:52:29
答疑苏老师:回复无忧无虑你好 这里是错误的 如果是赔偿500万元 解析就是正确的
2023-02-08 12:17:56
无忧无虑:回复答疑苏老师 好的,谢谢
2023-02-08 12:38:44
答疑苏老师:回复无忧无虑不客气 祝学习愉快哦!
2023-02-08 12:52:00
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 睿宸 发表的提问:
老师,你好!我企业是符合条件的小型微利企业,在A107040表中,符合条件的小型微利企业减免企业所得税金额的这一栏填不上,填到其他上面,有风险提示如何办?请你指导一下
你申报表截图给我看下,减免表和你们主表
174楼
2023-02-08 10:06:30
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睿宸:回复maize老师
2023-02-08 10:18:27
睿宸:回复maize老师
2023-02-08 10:35:07
睿宸:回复maize老师
2023-02-08 11:01:28
睿宸:回复maize老师
2023-02-08 11:25:18
睿宸:回复maize老师
2023-02-08 11:44:29
maize老师:回复睿宸你之前基础信息表中资产总额和从业人数是填写平均值么
2023-02-08 12:01:19
睿宸:回复maize老师 没平均
2023-02-08 12:11:20
睿宸:回复maize老师 平均是除以12个月?
2023-02-08 12:32:36
睿宸:回复maize老师 资产除以12.人数怎么平均,人数一直是10人
2023-02-08 12:47:03
睿宸:回复maize老师 看到了季度平均值
2023-02-08 13:06:33
睿宸:回复maize老师 好的,谢谢啦。
2023-02-08 13:23:22
maize老师:回复睿宸2018年1季度平均值=(2017年12月期末值+2018年3月期末值)÷2 2018年2季度平均值=(2018年3月期末值+2018年6月期末值)÷2 2018年3季度平均值=(2018年6月期末值+2018年9月期末值)÷2 2018年4季度平均值=(2018年9月期末值+2018年12月期末值)÷2 (2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值)/4
2023-02-08 13:43:17
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溜溜鱼 发表的提问:
符合条件小微企业的企业,需要认定之后才可以享受优惠政策还是直接可以享受政策?
符合标准勾选 直接享受
175楼
2023-02-08 10:11:34
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雷蕾老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 大金 发表的提问:
赊销方式中,符合收入确认条件了,科目为什么用应收账款,不用合同资产么?
您好,这是不一定的。 应收账款和合同资产的区别在于,应收账款只要随着时间流逝就能收钱,而合同资产还取决于除时间以外别的因素。究竟科目用哪个,要根据题目的信息具体来判断。符合收入确认条件,既有可能是用应收账款也有可能是用合同资产。
176楼
2023-02-08 10:20:59
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大金:回复雷蕾老师 “7月6日,采用赊销方式向丙公司销售商品一批,开出的增值税专用发票注明的价款为80 000 元,增值税税额为10 400元,该批商品实际成本为60 000元。在销售商品时,甲公司得知丙公司发生财务困难,短期内难以支付货款,但为了保持客户关系仍将商品发出,不符合收入确认条件。9月25日, 甲公司得知丙公司财务状况已好转并决定于近期支付货款,符合收入确认条件。” 老师, 9月25日,做会计分录用应收账款么?
2023-02-08 10:59:44
雷蕾老师:回复大金要的, 9月25日,做会计分录要用应收账款。
2023-02-08 11:28:30
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿色 发表的提问:
老师,商贸企业和建筑企业确认收入的条件?
商贸业对方取得商品控制权。建筑业按完工百分比。
177楼
2023-02-09 09:02:41
全部回复
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 等待的绿草 发表的提问:
已经发出但不符合收入确认条件的商品,影响存货项目期末余额变动吗
同学你好,是不会影响的;
178楼
2023-02-09 09:13:36
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 发表的提问:
请问符合小微企业的条件与小微企业税收减免明细
你好 企业所得税的小型微利企业条件 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%
179楼
2023-02-09 09:30:25
全部回复
甜:回复邹老师 应纳税所得额就是利润对吧?
2023-02-09 09:49:15
邹老师:回复你好,应纳税所得额不是利润 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2023-02-09 10:16:49
甜:回复邹老师 嗯,是分小微企业跟小型微利企业两种吗?
2023-02-09 10:38:28
邹老师:回复你好,这个只有小型微利企业,和非小型微利企业的
2023-02-09 10:52:46
甜:回复邹老师 请问这个怎么理解
2023-02-09 11:20:32
邹老师:回复你好,针对这个规定,你不理解地方具体是?
2023-02-09 11:48:51
甜:回复邹老师 就是感觉你发的跟这个老师发的不一样。
2023-02-09 11:59:29
邹老师:回复企业所得税的小型微利企业条件 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 你好,这个是最新的企业所得税的小型微利企业的标准
2023-02-09 12:21:04
甜:回复邹老师 谢谢老师,我公司这些都不超,应纳税所得额是119万,但报年报时候系统不给填减免报表,首页也打勾了小微企业
2023-02-09 12:38:34
邹老师:回复你好,你填写的时候提示什么原因不给填写减免报表呢?
2023-02-09 12:56:02
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问:
公司销售商品,符合收入确认条件,有部分未付的款项未开发票,怎么做账
你好, 做无票收入 借应收贷 收入 应交税费
180楼
2023-02-09 09:56:03
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