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企业在将符合确认条件的会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
是非全日制大专会计学，毕业证上毕业时间是2016年7月，能不能报考2019年的税务师考试，就是想确定一下，符不符合条件呢
你好，是符合报名条件的，非全日制也是可以报名的 大专满3年就可以的
226楼
2023-02-26 19:02:37
全部回复
太阳花：回复邹老师 会计学是属于哪一类别呢
2023-02-26 19:24:21
邹老师：回复太阳花你好，属于经济专业
2023-02-26 19:47:43
太阳花：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-26 20:02:32
邹老师：回复太阳花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 20:29:04
太阳花：回复邹老师 好的
2023-02-26 20:46:51
邹老师：回复太阳花祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 21:01:38
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 爱你是我的专属 发表的提问：
我看到小型微利企业，什么条件符合小型微利企业？
你好，企业所得税法所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 从业人数，是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于lO万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
227楼
2023-02-26 19:26:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
老师，什么条件符合小型微利企业减免企业所得税
你好，企业所得税没有减免的
228楼
2023-02-26 19:38:59
全部回复
Li????????????：回复暖暖老师
2023-02-26 19:51:03
Li????????????：回复暖暖老师 这是报税系统里的申报表，有显示减免企业所得税啊
2023-02-26 20:04:16
暖暖老师：回复Li????????????那是小微企业的优惠
2023-02-26 20:31:48
Li????????????：回复暖暖老师 我就是说小微企业啊，小微企业什么条件可以优惠
2023-02-26 20:52:33
暖暖老师：回复Li????????????从业人士300以下，资产总额5000万以下，应纳税所得额100万以下
2023-02-26 21:19:09
Li????????????：回复暖暖老师 月销售额10万元以下的小规模纳税人，免增值税是吧？那月销售额是指营业收入的金额吗
2023-02-26 21:31:29
暖暖老师：回复Li????????????普票是免增值税的
2023-02-26 21:48:46
Li????????????：回复暖暖老师 不是有个政策说月销售额10万以下的小规模纳税人免增值税吗，月销售额是指营业收入吗
2023-02-26 22:03:09
暖暖老师：回复Li????????????是的，我说了上边，只是普票免
2023-02-26 22:20:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，小型微利企业符合的条件有哪些？（正在填报汇算清缴报表）
你好 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 需要这3个条件同时满足
229楼
2023-02-27 09:14:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向左 发表的提问：
怎么理解符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税中的条件“直接投资”是指实缴还是认缴？
你好 现在都是认缴制的  
230楼
2023-02-27 09:37:11
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向左：回复玲老师 老师，我们有个投资公司A投资20%到集团B，集团内各公司资金分红也是免税的吧？这种也是符合条件的居民企业吧
2023-02-27 10:06:30
玲老师：回复向左你好 符合居民就是 居民企业是指依照一国法律、法规在该国境内成立，或者实际管理机构、总机构在该国境内的企业。税法草案所称的居民企业是指依照中国法律、法规在中国境内成立、或者实际管理机构在中国境内的企业。例如，在我国注册成立的沃尔玛(中国)公司，通用汽车(中国)公司，就是我国的居民企业;在英国、百慕大群岛等国家和地区注册的公司，但实际管理机构在我国境内，也是我国的居民企业。上述企业应就其来源于我国境内外的所得缴纳企业所得税。
2023-02-27 10:33:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 石竹 发表的提问：
老师，请问符合什么条件属于中小微企业？
人数不超过300 应纳税所得不超过300 资产总额不超过5000万
231楼
2023-02-27 09:44:59
全部回复
石竹：回复玲老师 应纳税所得额不超过300万吗？
2023-02-27 10:00:45
玲老师：回复石竹对的呀 应纳税所得额不超过300万
2023-02-27 10:23:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ???????? 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税那里填不了。填在下面其他可以？
你好，全部填好，保存，主表保存，然后再回头点击修改减免优惠明细表，再又点击修改主表，就出来了
232楼
2023-02-28 09:19:58
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????????：回复徐阿富老师 1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第42行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第44行第3列“其他_调增金额”为：【336046.94】元； 6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“合计_调增金额”为：【339546.94】元； 7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。 老师 这是什么意思？那我该填在哪里？
2023-02-28 09:46:51
????????：回复徐阿富老师 老师 帮我看看 谢谢 我这个调整的也只能填写在其他里面 其他没有地方可以填呀
2023-02-28 10:14:13
????????：回复徐阿富老师 老师快帮我看下 我申报了 等到起的
2023-02-28 10:33:47
徐阿富老师：回复????????你好，不管哪一项，放在其他都会有风险提示的，如果你觉得没问题，可以忽略的
2023-02-28 11:02:29
????????：回复徐阿富老师 那放在哪里比较好
2023-02-28 11:31:56
徐阿富老师：回复????????你好，这要看你什么支出的
2023-02-28 11:53:26
????????：回复徐阿富老师 老师，A105000《纳税调整项目明细表》是不是和减免优惠明细表一样，自动生成的？但是A105000我填入到了其他，是不是不对。
2023-02-28 12:17:44
徐阿富老师：回复????????你好，不自动生成，但是填其他的都会有风险提示的，如果自己觉得没问题，填其他的即使提示也可以提交的
2023-02-28 12:44:18
????????：回复徐阿富老师 老师，我想咨询下，汇算清缴时，纳税调整增加额和减免所得税额是怎么来算的呢？是不是还要看税负呀？
2023-02-28 12:55:37
徐阿富老师：回复????????你好通过你填的数据自动生成的
2023-02-28 13:15:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
是否符合资本化条件，你说不确定费用化，如果是符合资本化的做了费用化那是会有风险的吧
是的，资本化条件比较苛 刻，有成果分析报告，可确认的成果才能确认资本化
233楼
2023-02-28 09:30:40
全部回复
骆文佳：回复袁老师 如果符合资本化的做了费用化会有哪些税务风险
2023-02-28 09:58:23
袁老师：回复骆文佳少交税，会罚款和滞纳金
2023-02-28 10:13:31
骆文佳：回复袁老师 是的，资本化条件比较苛 刻，有成果分析报告，你说的这个成果分析报告是什么意思，是不是说我要填研发支出资本化，还要出具什么证明，具体要提供哪些呢，请老师说明
2023-02-28 10:25:25
袁老师：回复骆文佳这个就是有成果报告，验收说明书，如果你是小公司就直接入费用吧
2023-02-28 10:42:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 壮观的斑马 发表的提问：
企业将产成品对于对外投资、捐赠、个人福利、分配股利等行为，满足收入确认条件，在确认收入的同时，应结转主营业务成本。对吗？
你好 ；    对外投资 个人福利、分配股利 这个是视同销售 结转主营业务成本。 捐赠是直接做：借  营业外支出 贷库存商品 销项税  
234楼
2023-02-28 09:39:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
还有就是想问下会计基础中收入的确认条件怎么跟初级里边收入的确认条件不一样呢
同学 你好 请问会计基础中的收入确认条件跟初级怎么不一样了
235楼
2023-02-28 09:44:59
全部回复
神奇小飞侠：回复bamboo老师 有个是基础里边那种，看着很多老师初级课件里边是合同方面怎么确认的那些
2023-02-28 10:15:17
神奇小飞侠：回复bamboo老师
合同各方已批准合同并承诺将履行各自 义务
合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务
合同有明确的与所转让商品或提供劳务 相关的支付条款，有些是这种
2023-02-28 10:33:24
bamboo老师：回复神奇小飞侠同学 你好 你可以看看最新准则 收入准则有过变动 2018年1月1日起施行新的《企业会计准则第14号——收入》
2023-02-28 10:48:46
bamboo老师：回复神奇小飞侠财会〔2017〕22号 企业会计准则第14号——收入
2023-02-28 11:00:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，小微企业的确认条件及缴所得税
你好 http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n4016641/n4016661/c4023833/content.html 这个是小微企业优惠政策 进去好好看看
236楼
2023-03-01 08:50:48
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 双双 发表的提问：
一般企业报统计的话，需要去哪些部门做哪些资料。什么企业才符合报统计的条件
您好，财务部门提供数据就可以！ 公司比较大或者是一些国企，报统计的条件是统计局那边认定的会打电话过来让您填写。 谢谢！
237楼
2023-03-01 08:57:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ @飞 发表的提问：
符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额，怎么计提季度企业所得税呢？
你好 需要交多少 计提多少就可以 不用做缴纳的分录
238楼
2023-03-01 09:25:55
全部回复
@飞：回复郭老师 老师，减免的所得税不需要做分录么
2023-03-01 09:53:54
郭老师：回复@飞是的 减免的不用做的
2023-03-01 10:10:15
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Alvin A.Arens 发表的提问：
将一项现时义务确认为负债，需要符合负债的定义，还应当同时满足以下两个条件：（1）与该义务有关的经济利益很可能流出企业。（2）未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。 这道判断题第一个条件没有写出来，为什么是对的?
您好！题目在哪里呢？
239楼
2023-03-01 09:34:55
全部回复
Alvin A.Arens：回复丁小丁老师 11、一项现时义务符合负债的定义，并且未来很可能流出的经济利益的金额能够可靠地计量，即可确认为负债。（ ）
2023-03-01 10:06:14
Alvin A.Arens：回复丁小丁老师 不好意思，现在才看到。
2023-03-01 10:34:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一日呢? 发表的提问：
老师，第一问的分录是这样吗？后面这句该笔销售业务不符合销售收入的确认条件是什么意思
不符合收入确认条件，就是你不能确认为收入，发出的时候相关风险报酬还没发生转移。只能作为发出商品处理
240楼
2023-03-01 09:41:59
全部回复
一日呢?：回复陈诗晗老师 所以是应收帐款增加96，而不是696，是这样吗？
2023-03-01 09:59:09
陈诗晗老师：回复一日呢?借：发出商品 350 贷：库存商品 350 借：应收账款 696 贷：应交税费 96 合同资产 600
2023-03-01 10:13:47
一日呢?：回复陈诗晗老师 所以是计入合同资产，是吧！老师，我再问一个实务问题，房地产开发公司代收的开口费，后期怎么处理呢？
2023-03-01 10:34:29
陈诗晗老师：回复一日呢?代哪个部门收的？是否赚取了差价？
2023-03-01 10:57:58
一日呢?：回复陈诗晗老师 就房地产公司收的，赚钱差价和没有赚取差价分别怎么处理呢？老师。
2023-03-01 11:08:55
陈诗晗老师：回复一日呢?如果是代收，没有赚取差价作为其他应付款处理。如果赚取差价作为你的收入处理。
2023-03-01 11:30:03
一日呢?：回复陈诗晗老师 好，谢谢老师
2023-03-01 11:41:18
陈诗晗老师：回复一日呢?不客气，祝你工作愉快
2023-03-01 11:54:51
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