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企业在将符合确认条件的会计
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小小明媚 发表的提问:
一但确定为不是小微企业,后期符合小微企业还会认定为小微企业吗?
可以的,这个不影响的
256楼
2023-03-07 09:29:59
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小小明媚:回复郭老师 老师,那税局会比对上年的情况?一下子小微一下子不是小微,会引来麻烦吗?
2023-03-07 09:52:29
郭老师:回复小小明媚这个不会的 影响不大的
2023-03-07 10:15:24
小小明媚:回复郭老师 我们去年盈利很好,老板加大投资,今年年末平均总资产要超5000万了,但是从上个月就开始亏损,亏的很厉害
2023-03-07 10:37:24
郭老师:回复小小明媚只要有一个条件不符合小型微利企业,就不属于小型微利企业。
2023-03-07 11:01:49
小小明媚:回复郭老师 谢谢郭老师
2023-03-07 11:16:34
郭老师:回复小小明媚不用客气的 早点休息
2023-03-07 11:41:38
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 学堂用户 发表的提问:
老师,企业能不能进出口要符合什么条件呀
你好,有出口资质,而且出口的货物是国家允许的
257楼
2023-03-08 07:55:31
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自知 发表的提问:
符合小微企业必须同时满足那三个条件吗?
您好!按规定是。但是实际操作中只要低于30万应纳税所得额就默认为小微企业
258楼
2023-03-08 08:24:04
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自知:回复宋生老师 30万应纳税额是利润总额吗
2023-03-08 08:48:05
宋生老师:回复自知您好!是的。 你可以这样理解。
2023-03-08 09:16:57
自知:回复宋生老师 那资产总额超过1000万了 应纳税所得额没超过30万 是不是也符合小微呀
2023-03-08 09:36:03
宋生老师:回复自知您好!系统会暂时先默认。
2023-03-08 09:47:03
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 西兰花 发表的提问:
企业预收账款在什么条件下才能确认为销售收入?
你好,只要在收到发票的时候可以确认收入
259楼
2023-03-08 08:44:03
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 露子 发表的提问:
申报附加税但是显示不存在符合的条件,但是税种认定有呀
你好,看一下你的税种认定的呢
260楼
2023-03-08 09:07:19
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露子:回复王晶老师 税种认定里面有
2023-03-08 09:25:50
王晶老师:回复露子税种也有的呢,上个季度正常申报了没
2023-03-08 09:55:19
露子:回复王晶老师 上个季度正常申报,我找到原因了,日期系统上自动生成的9月,我把日期改到7-9月就好了
2023-03-08 10:05:58
露子:回复王晶老师 谢谢小夏老师了
2023-03-08 10:21:51
王晶老师:回复露子嗯嗯,不用客气的哒,解决了就号了呢
2023-03-08 10:51:21
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小灰灰 发表的提问:
财税〔2012〕27号 三、我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。 财税〔2016〕49号 九、软件、集成电路企业应从企业的获利年度起计算定期减免税优惠期。如获利年度不符合优惠条件的,应自首次符合软件、集成电路企业条件的年度起,在其优惠期的剩余年限内享受相应的减免税优惠。
您好,您是想问什么问题
261楼
2023-03-08 09:29:59
全部回复
小灰灰:回复文老师 #提问# 财税〔2012〕27号 三、我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。 财税〔2016〕49号 九、软件、集成电路企业应从企业的获利年度起计算定期减免税优惠期。如获利年度不符合优惠条件的,应自首次符合软件、集成电路企业条件的年度起,在其优惠期的剩余年限内享受相应的减免税优惠。 这两个财税的文件加起来的解读是,我2017年度获利了,但是还没认定成为软件企业,2018年也是获利状态,2018年成功认定为软件企业了,2018年也是可以去税局备案,2免3减半的软件企业所得税优惠是吗?还是?
2023-03-08 09:43:53
文老师:回复小灰灰那应该就是需要从2018你按开始享受这个优惠政策
2023-03-08 10:01:25
小灰灰:回复文老师 软件企业销售纯软件和提供服务,现在行业的税负大概是多少吗?
2023-03-08 10:26:54
文老师:回复小灰灰具体税负率地区有差异,,最好问问你们专管员。
2023-03-08 10:45:28
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 樱花雨 发表的提问:
该企业为符合条件的小微企业,第26行减免所得税额怎么算?
你好! 填写1069154.41*15%=160373.16
262楼
2023-03-09 08:16:40
全部回复
蒋飞老师:回复樱花雨自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;(实际税负5%)对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(实际税负10%=25%-15%)   小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。   二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-03-09 08:49:56
樱花雨:回复蒋飞老师 为什么是这么算呢
2023-03-09 09:05:13
蒋飞老师:回复樱花雨看一下小型微利企业优惠税率
2023-03-09 09:26:13
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Sister Peng 发表的提问:
A107040表,符合条件的小型微利企业减免企业所得税根据什么填
好,你们有利润吗?利润多少
263楼
2023-03-09 08:39:37
全部回复
Sister Peng:回复郭老师 净利润28万多,营业外支出30000.业务招待费调增4千多,共31万多
2023-03-09 08:57:19
郭老师:回复Sister Peng调整之后31万吗 31*20%
2023-03-09 09:26:17
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 轻装生活 发表的提问:
律师事务所符合小微条件的话算不算小微企业。
你好,合伙企业的不属于小型微利企业
264楼
2023-03-09 09:02:37
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 动人的电话 发表的提问:
可以写一下计算公式吗?符合条件的小型微利企业减免的所得税
你好,如果利润100万以内的利润乘以22.5%。
265楼
2023-03-09 09:12:13
全部回复
郭老师:回复动人的电话或利润100万到300万之间的100乘以22.5%加上(利润减去100)*15%
2023-03-09 09:30:48
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张云 发表的提问:
小微企业在不符合减半征收的条件下,按多少比例征收所得税呢?
您好,小微企业在不符合减半征收的条件下,按25%征收所得税。
266楼
2023-03-09 09:26:59
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张云:回复王雁鸣老师 那在什么条件下适用百分之20的低税率呢?
2023-03-09 09:56:44
王雁鸣老师:回复张云您好,一般情况下是利润总额低于30万元的,小微企业,适用20%的低税率,再减半征收的。
2023-03-09 10:10:04
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 温婉的花卷 发表的提问:
核定征收的符合条件的小型微利企业的减免费用怎么计算出来的
你的收入*核定率,这个是多少,?
267楼
2023-03-10 10:29:55
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 宁静 发表的提问:
老师,符合条件的小型微利企业减免企业所得税填哪个金额?
你好,是2018年汇算清缴的,还是今年一季度的
268楼
2023-03-10 10:53:45
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宁静:回复邹老师 汇算清缴
2023-03-10 11:17:24
邹老师:回复宁静你好,汇算清缴小型微利企业减免企业所得税=应纳税所得额*15%
2023-03-10 11:41:11
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 好好学习 发表的提问:
老师 请问符合小微企业条件 本季度所得税季度预缴时小微企业那栏系统怎么默认了否?
你是不是分公司的?
269楼
2023-03-10 10:59:26
全部回复
好好学习:回复郭老师 是独立核算的
2023-03-10 11:38:44
好好学习:回复郭老师 分公司
2023-03-10 11:49:09
郭老师:回复好好学习第二季度开始不享受小型微利企业
2023-03-10 12:11:20
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 百合 发表的提问:
老师您好,报名管理会计需要符合什么条件?
你好 中国管理会计师(mat)需要满足的条件有:具有完全民事行为能力;具有高等专科以上学校毕业学历(中专需具备3年经验),或者具有会计或者相关专业技术职称。考生根据学历须具备不同年限的工作经验或考过初级满三年,才能报考中级阶段考试。   管理会计师(初级)申报条件如下:   (一)、具备国家教育部门认可的大专及以上学历(含在校生);   (二)、中专学历,具备3年及以上企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位工作经验的人员;   (三)、获得会计、审计、统计、计算机、工程类等经济类、管理类上岗证的人员。   (满足以上任意一项条件即可报名)   管理会计师(中级)申报条件如下:   (一)基本条件   1、具有较高政治素质和政策水平,具有良好的社会诚信和职业道德;   2、遵守国家财经法律法规、规章制度,无违反财经法规与纪律的行为;   3、热爱本职工作,履行岗位职责,坚持原则,廉洁奉公。   (二)具体条件   除具备基本条件外,还应具备下列条件之一:   1、具备财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等中级专业技术职称之一;   2、大专以下学历,从事财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等专业领域工作满8年或在部门以上领导岗位任职满3年;   3、财会类、管理类相关专业大专学历,具备6年及以上企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员;   4、财会类、管理类相关专业本科以上学历,具备5年以上企业、行政事业单位财会类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员;   5、财会类、管理类相关专业在校研究生;硕士以上学历,工作满3年的企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员;   6、财会类、管理类相关专业取得硕士学位,工作满2年的企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员;   7、获得管理会计师(初级)专业能力证书满3年的人员。
270楼
2023-03-10 11:09:32
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