醉时光：回复龙枫老师 好的，谢谢

醉时光：回复龙枫老师 制单人签字也是会计签？

龙枫老师：回复醉时光对的，理解是正确的啊

十年：回复吴月柳 老师我不是太明白，老师你看我这样理解对吗？出纳写付款申请书，费用报销单之类的原始凭证，会计负责根据出纳交来的原始凭证做记账凭证，会计做好记账凭证之后交给出纳，出纳负责登记现金日记账，银行日记账也是出纳负责登记吗？

吴月柳：回复十年你好，出纳的登记自己的日记账根据报销单等单据，会计的银行日记账是根据凭证登记的。

十年：回复吴月柳 老老师没有听明白，这样做的话不就是2本银行日记账了

吴月柳：回复十年是的，出纳一本，会计一本。

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 当月的工资需要计提吗？怎样计提？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822计提借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 发放时就是借应付薪酬工资贷银行存款吗？如果计提的不够，实际发放要多，那怎么处理？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822如果计提的不够，补计提

车之友骏诚小雁子13826713822：回复紫藤老师 每月的社保费在应付税费列账还是在税金及附加列账？两个有什么区别？

紫藤老师：回复车之友骏诚小雁子13826713822缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

琴琴：回复袁老师 那用友软件里面的审核出纳来吗？公司就俩人

袁老师：回复琴琴这个人员不够了，最好你们协商吧

闫倩老师：回复邹老师 个人所得税申报的时候是单独的系统吗？还是直接是在地税系统里面？老师

邹老师：回复闫倩老师你好，这个就需要看你当地对个人所得税申报的管理了 是单独的系统还是在地税网站申报了