鱼儿：回复袁老师 袁老师，我们公司是建筑安装服务的小规模公司，人家挂靠我们的，我们只收2%管理费，工程的所有人工，税，材料成本支出都是他们自己的，这样的一个情况是怎么处理账务？请袁老师能详细说一说？ 我们这单工程是款项尚未收完，然后今天去税局代开的这张专票，分录要分2次做？ 1借：应收账款 应收税费 贷： 主营业务收入 2借：应交税费 贷：银行存款 地税未交，怎么做？

袁老师：回复鱼儿借：税金及附加--城建税等，贷：应交税费--城建税等

李老师2：回复jossonli镇海下个月开始全部实行了.

陆：回复文文老师 它是这样，它是个机关单位，工会账目独立，现在出纳没有负责工会出纳工作，负责是其它项目出纳，工会现有另外一个出纳负责，那这样她能兼职做工会会计吗？

文文老师：回复陆这个情况下，能兼职做工会会计

落花情：回复吴少琴老师 个税系统里就一个人，工资是0，年报里报的也是一个人，而且没有工资表

吴少琴老师：回复落花情那你临时工做工资不申报不可以，去补申报

落花情：回复吴少琴老师 老师，年报的职工薪酬是656000，可是年报的人数就一个人

吴少琴老师：回复落花情那你年报就报错了呗，漏人了

落花情：回复吴少琴老师 我们公司是承接的维修的活，有活的话基本都是顾临时工来完成的，所以她的这个职工薪酬是做的临时工的工资，是为了少交所得税的，

吴少琴老师：回复落花情做临时工你也要申报工资

落花情：回复吴少琴老师 那现在这种情况怎么办呢？还有临时工怎么申报呢？也是去申报个税系统里申报吗？

吴少琴老师：回复落花情个税系统里面申报工资就可以

落花情：回复吴少琴老师 那现在这种情况怎么办呢？老师

吴少琴老师：回复落花情需要去税局补申报原来的工资

落花情：回复吴少琴老师 他是有的月有有的月没有工资，那是不是年报里也得更改呢？如果不改会怎么样呢？

吴少琴老师：回复落花情要改，不改账实不符

Ruby：回复轶尘老师 老师 是由人事部贴好凭证 会计记完账后 凭证再传递到我出纳这里 进行工资发放 对吗？ 我作为出纳 提前应该做好哪些准备工作？ 和银行那边进行怎样的沟通？ 如果是现金发放 我该做怎样的准备工作？ 我刚刚接触财务工作 感谢老师回答！

轶尘老师：回复Ruby你的理解正确 你主要的任务就是确保工资发放的金额正确 检查一下记账凭证

柠檬：回复venus老师 对

柠檬：回复venus老师 是小型的超市 不是很大的 不过感觉工作量应该也大

venus老师：回复柠檬你好，同学，你可以把握，比如购买货物，销售货物，发生费用，支付工资，计提税金，缴纳税款等

柠檬：回复venus老师 做五间超市的账工资应该要比普通公司高一些吧 他现在那里是没有财务和会计的 可能会比较乱 我估计是去做也是内账

venus老师：回复柠檬内账同样不轻松，如果你去做账，让收银员给你提供每天的收支

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我是小规模纳税人，交3%的增值税，3万以下免增值税，我们收入是一万多。老师我的纳税表格怎么填写呢？

罗老师：回复曾经的长颈鹿http://www.8858.gov.cn/article/9558请参考

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师计税是按开出的发票计算还是按银行入账计算呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿按本月确认收入的金额确认

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师什么是确认收入的金额呢？

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师网上报税成功之后需要打印吗？

罗老师：回复曾经的长颈鹿1.就是满足税收确认的条件，可能大于开票金额（主要销售产品可能不开票，但是要申报纳税） 2.网上申报成功后是否需要打印报表，需要看你们主管税务机关是否要求你们上交纸质资料。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我是小规模纳税人，交3%的增值税，3万以下免增值税。我们收入是一万多，支出大于收入，增值税是免的，是不是地税涉及的营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加都是免的呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿对，没有缴纳流转税，对应的城建税、教育费附加、地方教育附加均不需要缴纳。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 如果是免的，那地税就是无税申报，对吗？

罗老师：回复曾经的长颈鹿零申报，

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师既然国税申报增值税，为什么地税还要申报营业税呢？这两个都是流转税，我记得学得时候是交增值税税的企业就不交营业税，交营业税的不叫增值税啊。

罗老师：回复曾经的长颈鹿如果你有营业税的应税行为，就需要缴纳营业税。看业务，不是看企业，一个企业可能同时涉及增值税和营业税业务的。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师我们是做企业管理咨询的，是营业税的应税行为吗

曾经的长颈鹿：回复罗老师 发票开的是咨询费

罗老师：回复曾经的长颈鹿3.咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。 财税 2013年106号文件-缴纳增值税

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们地税需要报营业税、城建税、个人所得税、教育费附加、地方教育费附加。涉及了营业税，是不是营业执照范围涉及了营业税业务呢？

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，哪些业务是缴纳营业税的呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿缴纳什么税，与你实际经营的业务有关 工商没有登记的经营范围，如果企业发生了，也要纳税。

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们现在实际发生的业务就是管理咨询，是不是营业税一直就零申报呢？

罗老师：回复曾经的长颈鹿对，如果没有其他业务，营业税就一直零申报

曾经的长颈鹿：回复罗老师 如果增值税在免税范围的话，城建税、教育费附加、地方教育费附加也一直零申报，对吧

罗老师：回复曾经的长颈鹿对的

罗老师：回复曾经的长颈鹿对的

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，涉及哪些业务是要缴纳营业税的呢

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”中本期数有两个，一个是“应税货物及劳务”，一个是“应税服务”我该把数字写在哪个下面呢

罗老师：回复曾经的长颈鹿你们销售货物写在“应税货物及劳务”

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，我们做的是管理咨询呀

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师，您有国税小规模增值税填写的范例吗？管理咨询类的参照一下

罗老师：回复曾经的长颈鹿http://www.tax.sh.gov.cn//pub/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/200912/t20091204_284092.html

曾经的长颈鹿：回复罗老师 老师资产负债表和利润表每月税务局都要吗

罗老师：回复曾经的长颈鹿一般是一个季度一次 请不同问题分别提问

曾经的长颈鹿：回复罗老师 好的