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销售产品收到现金的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
货品采用实际价格核算，采用分期销售，商品一批，销售金额为2880万元，2004年应收到25%货款，销售成本是1728万元，求2004年会计分录
借：应收账款2880贷：主营业务收入2880，借：主营业务成本1728贷：应付账款1728；借：银行存款720贷：应收账款720
211楼
2023-02-19 11:57:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 傲娇的萝莉 发表的提问：
2.甲企业2020年10月30日销售产品一批，价款100万元，增值税税率 13%，产品已经发出，次日收到附有追索权的带息商业承兑汇票一张，年利率 4%，期限6个月。甲企业于2021年2月9日将票据贴现，贴现率6%。应收票据年末计算利息，票据到期时对方无力支付。 要求： (1)编制销售产品收到带息商业汇票时的会计分录。 (2)2020年年末，计算票据应收利息金额并编制相应的会计分录。 (3)2021年2月9日，计算票据贴现金额并编制相应的会计分录。 (4)编制票据到期时的会计分录。 老师 第四题的分录怎么写啊
借应收账款贷应收票据
212楼
2023-02-20 09:14:56
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傲娇的萝莉：回复暖暖老师 数都是多少啊？
2023-02-20 09:53:55
暖暖老师：回复傲娇的萝莉这里就是113因为应收账款就是
2023-02-20 10:14:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
公司给客户销售1000元的商品，但是快递弄丢了给赔偿1000元。赔偿款已经收到了，并且重新给客户发了快递出去。分录怎么做？
这个相当于卖了两次商品，借：银行存款1000，应收账款1000贷：主营业务收入
213楼
2023-02-20 09:23:03
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
一个商品销售企业，她收到一商品是赠送的。然后这个商品又销售出去了。如何做会计分录？
赠送的计入到营业外收入 销售的和正常销售会计分录一样
214楼
2023-02-20 09:38:49
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佘老师：回复马老师 然后销售了该商品，又做收入，哪不是两次收入吗？
2023-02-20 09:50:23
马老师：回复佘老师对啊 第一次是你没花钱 被人赠送给你的 第二次是销售出去的 会得到资金回报的
2023-02-20 10:08:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 包容的草丛 发表的提问：
甲企业2020年10月30日销售产品一批，价款100万元，增值税税率13%，产品已经发出，次日收到附有追索权的带息商业承兑汇票一张，年利率4%，期限6个月。甲企业于2021年2月9日将票据贴现，贴现率6%。应收票据年末计算利息，票据到期时对方无力支付，由甲企业代为支付。 要求： （1）编制销售产品收到带息商业汇票时的分录。 （2）2020年年末，计算票据应收利息金额并编制相应的会计分录。 （3）2021年2月28日，计算票据贴现金额并编制相应的会计分录。 （4）编制票据到期时的会计分录。
1借应收票据113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税13
215楼
2023-02-20 09:59:59
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暖暖老师：回复包容的草丛2借应收票据0.75 借财务费用-0.75
2023-02-20 10:21:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 难过的大船 发表的提问：
甲企业2020年10月30日销售产品一批，价款100万元，增值税税率13%，产品已经发出，次日收到附有追索权的带息商业承兑汇票一张，年利率4%，期限6个月。甲企业于2021年2月9日将票据贴现，贴现率6%。应收票据年末计算利息，票据到期时对方无力支付，由甲企业代为支付。 要求： （1）编制销售产品收到带息商业汇票时的分录。 （2）2020年年末，计算票据应收利息金额并编制相应的会计分录。 （3）2021年2月28日，计算票据贴现金额并编制相应的会计分录。 （4）编制票据到期时的会计分录。
你好， 1会计分录为， 借应收票据113  贷主营业务收入100  应交税费销项税13
216楼
2023-02-21 08:27:49
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庄老师：回复难过的大船（2）2020年年末，计算票据应收利息金额并编制相应的会计分录。 利息＝113*4%*2/12=0.75  借应收票据0.75  贷财务费用0.75
2023-02-21 08:49:22
庄老师：回复难过的大船（3）2021年2月28日，计算票据贴现金额并编制相应的会计分录。 票据到期值＝113%2B113*4%*6/12=115.26  贴现息的计算＝115.26*2/12*6%=3.4578  贴现净额＝115.26-3.4578=111.8022 借银行存款111.8022  财务费用3.4578  贷应收票据115.26
2023-02-21 09:17:35
庄老师：回复难过的大船（4）编制票据到期时的会计分录。 借银行存款115.26  贷应收票据115.26
2023-02-21 09:36:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 暴躁的水池 发表的提问：
销售一批商品，售价30000元，收到一张商业汇票，该批商品的成本价25000。会计分录
你好 借；应收票据 30000*（1+税率） ，贷；主营业务收入 30000 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）30000*税率 借；主营业务成本25000 ， 贷；库存商品25000
217楼
2023-02-21 08:54:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 步伐 发表的提问：
老师，我想问一下，如我销售商品收到800元现金，我要怎么做帐务处理呢，从销售商品到计提缴纳税金，怎么做一个完整的分录呢？
借：现金800贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税，交税，借：应交税费~应交增值税贷：银行存款
218楼
2023-02-21 09:19:00
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步伐：回复吴月柳 老师，个人所得税需要计提吗
2023-02-21 10:05:42
吴月柳：回复步伐不用
2023-02-21 10:18:32
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 舒服的豆芽 发表的提问：
1.公司销售A产品20件给红心公司，单2万元 ，共计40万元，增值税税率13% ，货已发出，款已收到。 2.核算本月已销产品的成本 其中a产品销售成本 86000元A产品，销售成本74000。 会计分录
借:银行存款40*1.13=45.2 贷:主营业务收入40 应交税费-增值税-销项税额5.2 借:主营业务成本86000+74000=160000 贷:库存商品-A74000 库存商品-a86000
219楼
2023-02-21 09:30:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 昏睡的御姐 发表的提问：
甲企业2020年10月30日销售产品一批，价款100万元，增值税税率13%，产品已经发出，次日收到附有追索权的带息商业承兑汇票一张，年利率4%，期限6个月。甲企业于2021年2月9日将票据贴现，贴现率6%。应收票据年末计算利息，票据到期时对方无力支付，由甲企业代为支付。 要求： （1）编制销售产品收到带息商业汇票时的分录。 （2）2020年年末，计算票据应收利息金额并编制相应的会计分录。 （3）2021年2月28日，计算票据贴现金额并编制相应的会计分录。 （4）编制票据到期时的会计分录。
你好需要计算做好了发给你
220楼
2023-02-21 09:56:59
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暖暖老师：回复昏睡的御姐1借应收票据113 贷主营业务收入100 应交税费销项税13
2023-02-21 10:37:12
暖暖老师：回复昏睡的御姐2.113*4%*2/12=0.75 借应收票据0.75 贷财务费用0.75
2023-02-21 11:05:58
暖暖老师：回复昏睡的御姐3.票据到期值是113+113*4%*6/12=115.26 贴现息的计算115.26*2/12*6%=3.4578 贴现净额是115.26-3.4578=111.8022
2023-02-21 11:34:17
暖暖老师：回复昏睡的御姐借银行存款111.8022 财务费用3.4578 贷应收票据115.26
2023-02-21 11:59:10
暖暖老师：回复昏睡的御姐4借银行存款115.26 贷应收票据115.26
2023-02-21 12:28:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 学堂用户_ph392559 发表的提问：
12月1日，向甲公司销售一批产品，销售价格50 000元，产品成本40 000元，增值税税率13%。产品已经发出，开出增值税专用发票，款项尚未收到。为了尽快收回货款，双方约定现金折扣，条件为：2/10,1/20，n/30（假定甲酸现金折扣时不考虑增值税）。 此题中现金折扣销售业务，12月16日x公司收到甲公司的货款，编制收到货款的会计分录为：
你好 编制收到货款的会计分录 借；银行存款（差额），财务费用50 0001%，贷；应收账款50 000*1.13
221楼
2023-02-22 08:32:54
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学堂用户_ph392559：回复邹老师 你好请问这个银行存款(差额）是什么意思呀
2023-02-22 08:46:38
邹老师：回复学堂用户_ph392559你好 编制收到货款的会计分录 借；银行存款50 000*1.13—50 000*1%，财务费用50 000*1%，贷；应收账款50 000*1.13 差额就是贷方应收账款50 000*1.13，与借方财务费用50 000*1%两者金额的差额的意思
2023-02-22 09:10:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的紫菜 发表的提问：
老师 之前我公司销售出去的一批产品被客户退了回来 因为产品发生磨损 我们只退了原销售价格的95%，扣下了5% ，请问会计分录应该怎么做呢
您好！销售时：借：应收账款（现金等）贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项）借：主营业务成本贷：库存商品 退货时： 借：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项）借：库存商品贷：主营业务成本贷：应收账款（现金等） 冲减这个95%就可以了。
222楼
2023-02-22 08:56:14
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发嗲的紫菜：回复宋生老师 老师 您的意思是说只冲减这95%的营业收入 那剩下的5%还是做营业收入处理 而不是营业外收入对吗 还有这对应的5%的收入没有营业成本是吗
2023-02-22 09:28:05
宋生老师：回复发嗲的紫菜您好！实际上因为磨损导致商品价值的减少，也是有成本的。
2023-02-22 09:38:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 我们 发表的提问：
销售商品，但未收到货款，已开发票，会计分录怎么写
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷；库存商品
223楼
2023-02-22 09:04:02
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我们：回复bamboo老师 下面那个是结转成本吗
2023-02-22 09:30:40
bamboo老师：回复我们下面那个是结转成本
2023-02-22 09:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 学堂用户teqcaj 发表的提问：
与客户签订A产品的销售合同，收取销售定金50000元，按照上述合同要求销售A产品1000件，每件80元，增值税专用发票上注明的增值税款为10400元，余款已收到，A的销售成本每件50元，会计分录
你好 借：银行存款，其他应付款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
224楼
2023-02-22 09:31:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 点亮自性之光 发表的提问：
1.销售产品一批，开具普通发票，价税合计金额为100。会计分录为: 2.开具专票，会计分录
这个需要说是一般纳税人，还是小规模纳税人，这个税率不同，另外就是一般纳税人，还会存在9%与13%的增值税税率。
225楼
2023-02-22 09:56:59
全部回复
点亮自性之光：回复江老师 那麻烦老师都帮我写一下呢，分析一下呢
2023-02-22 10:13:08
江老师：回复点亮自性之光一、如果是一般纳税人，开具13%的税率的发票，如服装的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.13 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*13%/1.13 二、如果是一般纳税人，开具9%的税率的发票，如液化气的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.09 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*9%/1.09 三、如果是小规模纳税人，开具3%的税率的发票，属于销售货物 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.03 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*3%/1.03
2023-02-22 10:26:44
点亮自性之光：回复江老师 老师，关键是开的普票和专票会计会计分录有何不同
2023-02-22 10:42:57
江老师：回复点亮自性之光对于销售方而言，是一样的，对于采购方而言，开普通发票只能列支成本，但开具专用发票可以抵扣进项税
2023-02-22 11:07:08
点亮自性之光：回复江老师 嗯嗯老师，对，对于采购方而言，普票和专票，如果写会计分录，作为采购方的会计分录麻烦分别帮我写一下，自己有点分不清
2023-02-22 11:35:02
江老师：回复点亮自性之光一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款
2023-02-22 12:01:42
点亮自性之光：回复江老师 老师金额呢，假如不含税金额是100
2023-02-22 12:17:48
江老师：回复点亮自性之光那就是看具体的发票了。因为如果是普通发票，入账就是价税合计的入账，如果是专用发票，对于库存商品（或原材料）就是不含税的金额，税直接计入进项税额抵扣，对于应付账款属于价税合计的金额
2023-02-22 12:36:05
点亮自性之光：回复江老师 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款 老师，就以这个为例，普票专票不含税金额都为100
2023-02-22 12:54:55
江老师：回复点亮自性之光假定开具发票的税率是9% 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 100 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 9 贷：应付账款 109 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 109 贷：应付账款 109
2023-02-22 13:12:13
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