21年税务师取证：回复蒋飞老师 解释下，不会，谢谢

蒋飞老师：回复21年税务师取证1...技术转让利润800-200=600 500以内免，超500减半：（600-500）*50%=50 2..其他业务利润2000-600=1400 3..应交所得税=（1400+50）×25%=362.5（A）

21年税务师取证：回复蒋飞老师 题目说会计利润包含技术转让收入怎么还在调节

蒋飞老师：回复21年税务师取证利润金额2000是会计算的 但税务上，需要把技术转让调整出来，按税务规定算所得税

sunshine：回复陈诗晗老师 这是上次班班推荐购买的习题

陈诗晗老师：回复sunshine是的，之前有同学也问过一次，你这里的预期收益率有一点对不上。 后面的可使用的

sunshine：回复陈诗晗老师 那这道题的正确做法是？

陈诗晗老师：回复sunshine比如 X的预期收益率4%%2B2.5*（9%-4%）=16.8% y的预期收益率4%%2B1.5**（9%-4%）==11.5% 是这样计算出的，和你这里的对不上

妮妮：回复苳苳老师 选错的那我觉得abc都不正确啊，安装和软件服务不可区分，软件服务和许可应该都不构成单项义务

苳苳老师：回复妮妮ab是正确的，你看每个它描述的

妮妮：回复苳苳老师 描述的软件将做重大更新调整，也作为安装的一部分，重大定制不是不能明确区分吗，应该和安装作为一项履约义务

苳苳老师：回复妮妮你再理解一下题目，题目说的是未明确规定软件更新和技术支持，只明确规定了软件许可证、安装服务在2年内，或者你再去阅读一下老师课件，里面有提到过

清魂梦回：回复X老师 后推成本法和及时后推成本法有什么区别吗？感觉他俩不都是由订单到生产么，那应该适用范围一样啊

X老师：回复清魂梦回JIT强调的是去库存，本质区别在库存

优美的糖豆：回复陈诗晗老师 选哪几个呀

陈诗晗老师：回复优美的糖豆BCD你看一下呢。 这三类可直接用无差别点计算决策 的

永不言败：回复陈诗晗老师 题目：甲公司于2×18年7月1日以银行存款5 800万元支付给乙公司的原股东，取得乙公司30%的股权，甲公司对乙公司的相关活动具有重大影响，2×18年12月1日，乙公司将其成本为200万元的库存商品（未计提减值准备）以300万元的价格出售给甲公司，甲公司取得后仍作为库存商品，至2×18年12月31日，甲公司已对外出售60%；2×18年度乙公司实现净利润1 550万元，其中上半年实现的净利润为500万元，无其他所有者权益变动。编制2×18年12月31日甲公司合并报表中对和乙公司内部交易的调整分录。参考答案: 借：长期股权投资 12［（ 300－200）×（ 1－60%）×30%］ 贷：存货 12

永不言败：回复陈诗晗老师 我的答案：借：主营业务收入300 贷：主营业务成本260 存货40参考答案理解不了，谢谢

陈诗晗老师：回复永不言败你给的分录是形成合并的抵消，分录你这个是属于痊愈发射的抵消愤怒。

陈诗晗老师：回复永不言败权益法下抵消分录 直接是逆流 借，长期股权投资 贷，存货

永不言败：回复陈诗晗老师 那要是顺流交易分录是不是就是我那个分录，谢谢

陈诗晗老师：回复永不言败如果是顺流 借，营业收 贷，营业成本  投资收益  

易～～：回复宸宸老师 好的，谢谢老师

宸宸老师：回复易～～不客气的，祝您学习愉快

小树：回复陈诗晗老师 好像不能发截图。是开票系统（百旺）12题的第一笔打印机，总是提示错误，没找到错误的地方

陈诗晗老师：回复小树左下角有个上传图片，您看一下呢

谢玲：回复张伟老师 可是分录中投资收益金额都在贷方呀

张伟老师：回复谢玲这个“投资收益”科目属于损益类科目的收入，贷方表示有收益增加，借方相反

涂茂华：回复石老师 哦哦，清楚了，谢谢老师

石老师：回复涂茂华不客气，希望有帮助。