借：库存商品 400000*（1+40%） 应交税费-应交增值税-进项税400000*（1+40%）*17% 贷：应付帐款-

您好，有人教，自己有点基础应该还好，其他学员反馈的是建筑业最难。

咖啡机的进口关税是7%.

乙公司做进货然后出口就可以了

1.出口收入申报不对 2.取得进项按内销做抵扣 3.进项发票商品数量与报关单不符 4.现在跨年度了，能否补充申报出口收入 5.进项发票日期比报关日期迟，这个是否影响退税审核 6正常进项发票日期是比报关单早，还是晚 7报关出口申报是按什么原则纳税申报 8企业是否要开具出口发票 9在填写申报表时，销项税金，是怎么计算 10商贸企业申报收入的同时，要交多少税，退税周期有多长，退税率达多少。 11企业税负要达到多少才安全 12取得进项发票的原则是什么 13有个出口退税流程表

嗯嗯是的，要由C进行办理的。

你好需要计算做好了给你

给你一个学习资料（出口退税的） 某具有进出口经营权的生产企业，对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2007年6月份购进所需原材料等货物，允许抵扣的进项税额85万元，内销产品取得销售额300万元(不含税)，出口货物离岸价折合人民币600万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率17%，退税率9%，则相关账务处理如下： 　　1. 外购原辅材料、备件、能源等，分录为： 　　借：原材料等科目 5000000 　　应交税金———应交增值税(进项税额) 850000 　　贷：银行存款5850000 　　2. 产品外销时，免征本销售环节的销项税分录为： 　　借：应收账款 24000000 　　贷：主营业务收入24000000 　　3. 产品内销时，分录为： 　　借：银行存款 3510000 　　贷：主营业务收入3000000 　　应交税金———应交增值税(销项税额)510000 　　4. 月末，计算当月出口货物不予抵扣和退税的税额。不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×人民币外汇牌价×(征税率-退税率)=600×(17%-9%)=48万元。 　　借：主营业务成本 480000 　　贷：应交税金———应交增值税(进项税额转出)480000 　　5. 计算应纳税额。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额)=51-(85+5-48)=9万元。 　　借：应交税金———应交增值税(转出未交增值税) 90000 　　贷：应交税金———未交增值税90000 　　6. 实际缴纳时。 　　借：应交税金———未交增值税90000 　　贷：银行存款90000 　　依上例，如果本期外购货物的进项税额为140万元，其他不变，则1至4步分录同上，其余账务处理如下： 　　5.计算应纳税额或当期期末留抵税额。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额)=300×17%-〔140+5-600×(17%-9%)〕=-46万元。由于应纳税额小于零，说明当期“期末留抵税额”为46万元，不需作会计分录。 　　6. 计算应退税额和应免抵税额。免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率=600×9%=54万元。当期期末留抵税额46万元<当期免抵退税额54万元时， 　　当期应退税额=当期期末留抵税额=46万元，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=54-46=9万元。 借：应收补贴款 460000 应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 90000 　　贷：应交税金———应交增值税(出口退税)540000 　　7. 收到退税款时，分录为： 　　借：银行存款 460000 　　贷：应收补贴款460000 　　依上例，如果本期外购货物的进项税额为200万元，其他不变，则1至4步分录同上，其余5.6.7步账务处理如下： 　　5.计算应纳税额或当期期末留抵税额。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额)=300×17%-〔200+5-600×(17%-9%)〕=-106万元，不需作会计分录。 　　6. 计算应退税额和应免抵税额。免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率=600×9%=54万元。当期期末留抵税额106万元>当期免抵退税额54万元时， 　　当期应退税额=当期免抵税额=54万元，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=54-54=0万元。 　　借：应收补贴款 540000 　　贷：应交税金———应交增值税(出口退税)540000 　　7. 收到退税款时，分录为： 　　借：银行存款 540000 　　贷：应收补贴款540000 　　

你好，是什么税额的计算？消费税？