Rita：回复郭老师

Rita：回复郭老师 这样选报表可以吗？

郭老师：回复Rita你 好，可以的。

Rita：回复郭老师 小规模纳税人，我们又是不需要开票的，需要发票核定和购买发票吗？

郭老师：回复Rita不开发票的，你可以不用。

Rita：回复郭老师 那小规模纳税人是如何每月申报税那些的？还是季报就行？怎么报？

Rita：回复郭老师 新公司如何建账呢？需要一个专门的作账系统，如金碟来做账？

郭老师：回复Rita月报只需要报一个个税就可以，其他的都是季度申报。

Rita：回复郭老师 要财务软件作账吗？建账还需要抄账本吗

郭老师：回复Rita不用，打印出来就可以的

selinawing：回复邹老师 你好，是指报关出口的金额吗

邹老师：回复selinawing你好，不是报关出口金额 而是报关出口货物对应的购进价款*出口退税率计算出口退税金额

selinawing：回复邹老师 你好，那这个退税金额是在申报免抵退的时候自动生成还是手动填的呢

邹老师：回复selinawing你好，这个是根据你出口货物对应的采购金额*退税率由申报软件自动生成的

selinawing：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复selinawing不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

懵懂的奇异果：回复袁老师 可是这些东西都没有……

袁老师：回复懵懂的奇异果那就按照你们执行实际情况填吧

懵懂的奇异果：回复袁老师 可是我对这些也不太懂，没有参考，不知道如何填写？以老师的红验老师能帮忙看具体怎么填吗？谢谢

袁老师：回复懵懂的奇异果这个是根据实际情况填的啊，不理解你们情况，没法填啊

K146260507925：回复郭老师 上亿资产的

K146260507925：回复郭老师 上亿资产的

K146260507925：回复郭老师 上亿资产的

郭老师：回复K146260507925企业会计准则。

K146260507925：回复郭老师 好的

郭老师：回复K146260507925不用客气的。

罗淑华：回复庄老师 我选择第三种售价金额核算，进销差价在购销存表如何处理呢？库存金额变成了负数

庄老师：回复罗淑华库存金额是按售价记账的，不可能是负数，查一下有没有多结转，

罗淑华：回复庄老师 如图，本期入库数量和金额都是按照进项发票来录入的，本期出库是按照销项发票的数量和金额录的，但是显示库存还有数量金额帷负数，我应该如何处理呢？

庄老师：回复罗淑华本期入库数量和金额都是按照售价金额来录入，就不会出现这样，补充录入，

罗淑华：回复庄老师 不用根据进项发票的数量和金额来录是吗？

庄老师：回复罗淑华售价金额核算库存是按售价来计算的，

罗淑华：回复庄老师 销项核算的库存表范本老师有吗？

庄老师：回复罗淑华你好，没有这种表，一般是按这样处理， 售价金额核算法是在我国的会计实务中被商品零售企业广泛采用的存货核算方法。这种方法是通过“商品进销差价”科目进行处理的，平时商品的进、销、存均按售价记账，售价与进价的差额记入“商品进销差价”科目，期末通过计算进销差价率的办法计算本期已销商品应分摊的进销差价，并据以调整销售成本。 　　进销差价率=（期初商品进销差价＋本期发生的商品进销差价）/(期初库存商品售价＋本期发生的商品售价)×100% 　　本期已销售商品应分摊的进销差价＝本期商品销售收入×进销差价率 　　若某商店某月份的期初存货成本100000元，售价总额125000元;本期购货成本450000元，售价总额为675000元；本期销售收入640000元，已收到支票。对本期购销业务编制会计分录如下（假定不考虑增值税）： 　　1．购入： 　　借：库存商品675000 　　贷：应付账款或银行存款450000 　　商品进销差价225000 　　2．销售收入： 　　借：银行存款640000 　　贷：主营业务收入640000 　　3．结转商品销售成本： 　　借：主营业务成本640000 　　贷：库存商品640000 　　4．计算进销差价率： 　　进销差价率＝(25000%2B225000)/(125000%2B675000)×100%=31.25% 　　已销商品应分摊的进销差价＝640000×31.25%=200000(元) 　　根据已销商品应分摊的进销差价冲转销售成本： 　　借：商品进销差价200000 　　贷：主营业务成本200000

D、：回复苳苳老师 出口企业出口退税和增值税是这样计算的，假设无内销。出口贸易公司也是这样计算吗？

苳苳老师：回复D、你好，是一样的计算

小鱼儿：回复朴老师 但是发票是需要正常开具出来的

朴老师：回复小鱼儿对的 还是正常开的 开普票就可以

sherry：回复邹老师 不是只要这5种方法嗎？之前好像没有听过一一对应法

邹老师：回复sherry你好，这个是工业企业才会按品种法，分批法这些 贸易公司对发出存货通常是按一一对应，或月末一次加权平均法的

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能讲一下流程

朴老师：回复柳葉飛青进口缴纳的进口增值税可以抵扣，出口的可以退税，前提是要收集齐单证，不全的不能退税的，要做内销。 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）

柳葉飛青：回复朴老师 老师确认外销货物的收入时，这个主营业务收入时含税价还是不含税价

朴老师：回复柳葉飛青你好， 这个是不含税的

柳葉飛青：回复朴老师 抵扣退税需要收集那些单证，在哪里去申报退税呢

朴老师：回复柳葉飛青一、税收（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单； 　　二、增值税专用发票抵扣联； 　　三、出口货物外销发票； 　　四、出口货物销售明细账； 　　五、报关单（出口退税专用联） 　　六、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表； 　　七、预审疑点反馈表。 　

柳葉飛青：回复朴老师 销项税不用确认计算吗

朴老师：回复柳葉飛青这个是要退税的，计算的

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能举个实际业务案例。

朴老师：回复柳葉飛青https://wenku.baidu.com/view/75b5650fcd84b9d528ea81c758f5f61fb73628a3.html 你好，可以看下这个哦