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购买商品的进项税额会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
购买不属于公司经营范围的商品会计分录
你买了是派什么用途呢
121楼
2023-01-09 10:24:12
全部回复
玲玲：回复三宝老师 是买给另一个店的商品
2023-01-09 10:46:13
玲玲：回复三宝老师 老师在吗
2023-01-09 11:13:49
三宝老师：回复玲玲不是本公司经营范围的不可以开票。没有合法票据的成本税务不认可。你还是让供应商直接开票给另一个店，由另一个店直接付款
2023-01-09 11:34:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莲姐 发表的提问：
购进商品然后又销售商品，这分录怎么 写呀？ 一般纳税人 要计提增值税吗？ 老师：比如我进项税额是38887.9，销项税额45368.31，发票都已到位，请问我这些分录怎么写？
购进货物 借:库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 销售货物 借:银行存款 贷: 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
122楼
2023-01-09 10:51:38
全部回复
张艳老师：回复莲姐您好
2023-01-09 11:20:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
购买商品 借 库存商品 100 进项13 贷 现金 然后赠送客户怎么做分录
你好 赠送 做借销售费用贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
123楼
2023-01-09 11:20:59
全部回复
睫毛弯弯：回复meizi老师 借销售费用113 贷主营业务收入 100 应交税费 13 借主营业务成本100 贷库存商品100 这样吗
2023-01-09 11:34:56
meizi老师：回复睫毛弯弯嗯 是的就是这样做分录
2023-01-09 12:00:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ perfectionism 发表的提问：
购买商品一定要交进项税，进项税额抵扣是什么意思？
你好，购买商品取得增值税专票可以抵扣你销售出去的销项
124楼
2023-01-10 10:09:36
全部回复
perfectionism：回复郭老师 那进项税额可以抵扣不计入成本是什么意思？
2023-01-10 10:38:54
郭老师：回复perfectionism进项抵扣了增值税，就不允许做成本抵扣所得税了 价税分开做
2023-01-10 11:00:22
perfectionism：回复郭老师 老师，这是官方解释吗？
2023-01-10 11:25:42
郭老师：回复perfectionism不是 这个是帮助理解的解释，是正解
2023-01-10 11:48:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小白 发表的提问：
外购的酒自用招待客户。做招待费，买的时候有进项税额，分录应该是 借：招待费用 贷：库存商品 进项税额-转出 是这样么？
你好 借管理费用- 招待费 进项税贷银行存款。 认证后转出 借管理费用-业务招待费 贷进项税转出
125楼
2023-01-10 10:22:50
全部回复
小白：回复meizi老师 我们有和其他酒一起买进来的，一部分招待客户用了，不就是招待费么。借：库存商品 应交税费-进项 贷：库存商品 然后这部分做招待用酒的分录， 不就是借：招待费用-招待用酒 贷：库存商品 进项税额-转出 还有其他酒是留着卖的
2023-01-10 10:50:33
小白：回复meizi老师 借：库存商品 应交税费-进项 贷：银行存款 上面第一个写错了
2023-01-10 11:01:24
meizi老师：回复小白你好 你买来送客户的要视同销售的 。 不是直接做库存商品贷方的 。 如果你们是自己拿来销售的库存商品 你要先计入库存商品 领用视同销售处理
2023-01-10 11:23:19
小白：回复meizi老师 因为是一起买来的，所以先做了库存，后期有的从库存中拿出来招待客户用，那分录怎么写呢？我的这部分已经进项税额转出了
2023-01-10 11:38:41
meizi老师：回复小白你好 借库存商品 进项税贷银行存款 。 领用 借销售费用 或者管理费用-招待费 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2023-01-10 12:06:34
小白：回复meizi老师 这样费用不就重复了么？应该只是增值税视同销售，所得税不需要吧？
2023-01-10 12:24:23
meizi老师：回复小白你好 没有重复的。 这个就是视同销售的分录的
2023-01-10 12:40:03
小白：回复meizi老师 所得税汇算清缴申报过了，税还没有缴纳，刚刚上去准备缴税的时候发现财务报表之前更正申报的时候利润表不知道没有点确定还是怎么搞的，只有利润表没有数字，但是也申报掉了。我刚刚更正申报了一下财务报表，重新填了一下利润表，但是数字和所得税汇算清缴的数字没有改变，但是对这个汇算清缴可有影响？因为财务报表不是应该都是在汇算清缴之前申报么
2023-01-10 13:02:07
meizi老师：回复小白你好 你年度财务报表是应该在汇算之前报的 你要按你账上的数据来报的
2023-01-10 13:17:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 琳无敌 发表的提问：
10000件商品，进价5，售价10，不含税。买四赠一，发票上只有4件商品的销售金额。会计分录怎么做？
您好，发票数量写5，视同每个产品打折销售，否则还得视同销售计算增值税。
126楼
2023-01-10 10:33:44
全部回复
琳无敌：回复小林老师 题目就是写4.怎么做分录呀
2023-01-10 11:02:07
小林老师：回复琳无敌您好，您在财务上不按买四赠一，按照买五享受八折处理。
2023-01-10 11:17:25
小林老师：回复琳无敌您好，其实赠品也是有价值的，包含在已收款内。
2023-01-10 11:45:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小白 发表的提问：
外购的酒自用招待客户。做招待费，买的时候有进项税额，分录应该是 借：招待费用 贷：库存商品 进项税额-转出 是这样么？
是的，分录处理没有问题的，同学
127楼
2023-01-10 10:48:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
128楼
2023-01-10 11:17:59
全部回复
徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-01-10 11:32:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买方收到销售方开具的红字发票，购买方需要做进项税额转出，怎么做会计分录？
借：应付账款，贷：原材料，应交税费
129楼
2023-01-11 10:52:28
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 进项税额转出没有反应出来啊
2023-01-11 11:21:06
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜应交税费在贷方就是转出了
2023-01-11 11:41:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，销售办公用品50000元，假设销项增值税税额500，收到销售价税合计50500元，会计分录？另购进木材甲成本20000元，进项税额200元，会计分录？
你好，借银行存款50500，贷主营业务收入50000，应交税费－－应交增值税（销项税额）500，借原材料20000，应交税费－－应交增值税（进项税额）200，贷银行存款20200
130楼
2023-01-11 11:03:06
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
免税农产品计算抵扣进项税=购买金额×税率。购买金额减进项税后的金额进入成本。对吗？
你好！不用的按上边公式计算农产品价格是不含税的
131楼
2023-01-11 11:14:59
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相伴一生：回复QQ老师 购买的免税农产品，怎么计算抵扣的进项税呢？
2023-01-11 11:28:30
QQ老师：回复相伴一生你好！不好意思我看错了，应该是你说的 按照规定，购入免税农产品可以直接按收购价款的13%计算抵扣增值税，所以你可以抵扣的进项税额就是100000*13%=13000，分录 借：库存商品 87000 应交税费——应交增值税（进项税额） 13000 贷：银行存款 100000
2023-01-11 11:48:28
相伴一生：回复QQ老师 知道了，谢谢老师！
2023-01-11 12:03:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 痴情的铅笔 发表的提问：
销售方销售商品的印花税记入税金及附加，购买方的直接计入成本吧？ 购买方的会计分录 借:库存商品（原材料） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:银行存款（应付账款或者应付票据） 没有涉及到税金及附加啊
原材料里面已经包含了库存商品吧。
132楼
2023-01-12 10:33:04
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 曾经的寒风 发表的提问：
销货方代垫运费的进项税额，发票开给了购买方，怎么做会计分录
借应收账款 贷：银行存款
133楼
2023-01-12 10:43:30
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
134楼
2023-01-12 11:00:32
全部回复
舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-01-12 11:24:02
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-01-12 11:45:33
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-01-12 12:07:16
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-01-12 12:29:34
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-01-12 12:47:06
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-01-12 13:08:07
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-01-12 13:34:04
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-01-12 14:00:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
酒店业，购买洗洁精 厨房零星的比如说钢丝球这些，购进的时候做什么样的会计分录，领用的时候呢
你好！借库存商品-低值易耗品。贷现金。 领用的时候，借主营业务成本 贷库存商品 低值易耗品
135楼
2023-01-12 11:15:00
全部回复
天天向上：回复宋生老师 可以做原材料-低值易耗物品么？
2023-01-12 11:28:16
宋生老师：回复天天向上你好！也可以的。可以做原材料。
2023-01-12 11:53:50
天天向上：回复宋生老师 做哪个更准确点呢 百度上也有做低值易耗品科目的
2023-01-12 12:18:03
宋生老师：回复天天向上你好！因为酒店本身不生产产品，所以不建议计入原材料
2023-01-12 12:36:57
天天向上：回复宋生老师 那可以直接做低值易耗品科目么 老师
2023-01-12 13:03:58
宋生老师：回复天天向上你好！主要是现在没有这个一级科目了。
2023-01-12 13:29:53
天天向上：回复宋生老师 我们财务软件上有这个
2023-01-12 13:40:11
宋生老师：回复天天向上你好！如果你们有，你就用把。看来你这个软件版本挺久了。
2023-01-12 14:04:23
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