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购买商品的进项税额会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 乐观的芒果 发表的提问：
生产性企业有一单外购商品出口是否只能做免税，外购商品进项税做转出？会计分录咋处理
您好，是的 借：主营业务成本 贷：应交税费~应交增值税~进项税额转出
91楼
2022-12-28 11:01:30
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 959 发表的提问：
老年人的购物卡购买的商品98折，差额部分怎么做处理，怎么做会计分录
这个是商业折扣，直接在商品收入上抵减即可
92楼
2022-12-28 11:24:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的路人 发表的提问：
注销时库存商品做进项税额转出，怎么做请问会计分录？
同学您好，借库存商品贷进项税额转出
93楼
2022-12-28 11:41:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一般纳税人销售及购买商品的会计分录怎么做？
你好，进货 借：库存商品 应交税费-应交增值税 -进项 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
94楼
2022-12-29 10:30:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
汽车公司购买商品-汽车 用来销售 进项税额怎么抵扣？能全额抵扣吗 怎么做分录？
你好，你在勾选系统里面勾选，抵扣税额可以一次性抵扣，借固定资产 应交税费-应交增值税-进项贷银存
95楼
2022-12-29 10:59:19
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ajgojgpa：回复郭老师 月末 所有的进项-销项税额=应交增值税税额 是吗
2022-12-29 11:24:56
郭老师：回复ajgojgpa你好，是销项减进项
2022-12-29 11:46:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 直率的外套 发表的提问：
民天食品商贸公司是一般纳税人，将上月购进的豆制品一批用于职工食堂，该批食品购进成本为5000元，已于上月抵扣进项税额会计分录是什么
同学您好，您的意思是上月做进项抵扣的分录是吗
96楼
2022-12-29 11:18:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 守望幸福 发表的提问：
#问题#商贸企业购买的商品作福利费，进项转出怎么做分录
您好，借 应付职工薪酬 贷 进项税额转出
97楼
2022-12-29 11:41:59
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守望幸福：回复文老师 买进来时就知道要作福利费，那第一步怎么分录呢
2022-12-29 12:08:42
文老师：回复守望幸福购进的时候，计提，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬贷-福利费，借应付职工薪酬-福利费 进项税额贷银行存款， 进项税额转出的时候，借管理费用-福利费带应付职工薪酬-福利费，借应付职工薪酬-福利费贷进项税额转出
2022-12-29 12:19:33
守望幸福：回复文老师 不含税530.9 税费 68.91 购进的时候：计提，借:管理费用-福利费 530.9 贷:应付职工薪酬贷-福利费，530.9 借:应付职工薪酬-福利费530.9 进项税额68.91 贷:银行存款，599 进项税额转出的时候： 借:管理费用-福利费68.91 贷:应付职工薪酬-福利费，68.91 借:应付职工薪酬-福利费68.91 贷:进项税额转出68.91 老师是这样写吗？谢谢
2022-12-29 12:33:18
文老师：回复守望幸福是的，可以这样写的，如果之前知道是用于福利的 也可以不抵扣，，这样就直接做，就不需要进项税额转出
2022-12-29 13:00:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
购进商品进项税转出的会计分录怎么处理呀（发票失控，发票收不回来的情况）
你好！借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
98楼
2023-01-03 09:59:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料--农产品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
99楼
2023-01-03 10:27:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料，应交税费贷：银行存款
100楼
2023-01-03 10:38:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 九剑 发表的提问：
金融商品按销售额计算增值税，没有减去购买价的进项税额吗？
你好，金融商品是按卖出价和买入价差额再做价税分离后，计算增值税 卖出价和买入价都是含税价，所以需要做价税分离。
101楼
2023-01-03 11:00:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小张 发表的提问：
外购的库存商品用于研发项目，会计分录怎么做？进项需要转出吗？
你好，借库存商品，借应交税费进项税额 贷银行存款。
102楼
2023-01-03 11:29:59
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徐阿富老师：回复小张研发领用时，借研发支出（直接投入）贷库存商品。进项税额可以抵扣的。
2023-01-03 11:49:36
小张：回复徐阿富老师 用于研发的分录呢？进项是否需要转出？
2023-01-03 12:11:21
徐阿富老师：回复小张你好，进项不用转出的，可以抵扣的。
2023-01-03 12:32:52
小张：回复徐阿富老师 那用于研发的库存商品需要视同销售吗？
2023-01-03 12:53:24
徐阿富老师：回复小张你好，这个不需要视同销售。
2023-01-03 13:03:42
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 然迅 发表的提问：
购买商品未付款，应付账款，税没有低扣，是不是要带低扣进项税额，分录怎么做
借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
103楼
2023-01-04 10:59:09
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然迅：回复老刘 那抵扣时呢，付款时呢
2023-01-04 11:30:17
老刘：回复然迅你可以认证以后抵扣 借：应交税额-应交增值税-待抵扣税额 贷：应交税额-应交增值税-进项税额
2023-01-04 11:44:03
然迅：回复老刘 那分录能不能直接做借:库存商品 应交增值税_代低扣进项税 贷:应付账款
2023-01-04 11:56:41
老刘：回复然迅可以。但是你必须认证了，才能进待抵扣
2023-01-04 12:11:10
然迅：回复老刘 我现在还没有认证
2023-01-04 12:39:49
老刘：回复然迅没认证那就放到进项税额中吧
2023-01-04 12:54:19
然迅：回复老刘 借：应交税额-应交增值税-待抵扣税额 贷：应交税额-应交增值税-进项税额
2023-01-04 13:17:43
然迅：回复老刘 那下次我付款了
2023-01-04 13:28:52
然迅：回复老刘 税额就不用管了吗
2023-01-04 13:44:31
老刘：回复然迅不用管它，他有360天的认证期
2023-01-04 14:09:08
然迅：回复老刘 必须每个月都要转一次吗。有没有其他方式做
2023-01-04 14:22:32
老刘：回复然迅不是必须。一年一次也行。
2023-01-04 14:43:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
购买方需要冲减成本吗？进项税额转出会计分录怎么做？
您好 请问什么业务
104楼
2023-01-04 11:18:12
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妮妮：回复bamboo老师 你好！老师
2023-01-04 11:38:50
bamboo老师：回复妮妮请问您什么业务需要做进项税额转出
2023-01-04 11:56:49
妮妮：回复bamboo老师 我企业开给购买方增票时把对方的名称写错了，但对方已经认证抵扣了，现在根据购买方开具的红字发票信息表，我企业销售方开具红字发票，想问一下，购买方怎么做进项税额转出？会计分录怎么做？需要冲减成本吗？
2023-01-04 12:20:53
bamboo老师：回复妮妮购买方做一份跟收到错误增票时相同的红字分录 就可以了 红字发票货物购买方已经使用销售了么
2023-01-04 12:32:19
妮妮：回复bamboo老师 因为两家企业账都是我来做的，销售方的账我已经做了，就是购买方的账务处理想问一下老师
2023-01-04 12:50:52
妮妮：回复bamboo老师 购买方已经把增票认证抵扣了
2023-01-04 13:03:28
bamboo老师：回复妮妮购买方根据红字发票做一份跟收到蓝字发票相同的红字分录 然后根据正确的蓝字发票再做一份分录 如果已经销售结转成本了 那也要做对应的红字跟蓝字走账
2023-01-04 13:33:16
妮妮：回复bamboo老师 这样做把之前的分录冲掉，那增值税已经抵扣了，进项税额转出会计分录怎么做？
2023-01-04 13:52:40
妮妮：回复bamboo老师 需要进项税额转出吗？老师
2023-01-04 14:04:12
bamboo老师：回复妮妮您做一份收到蓝字发票相同的红字分录 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 就减少了进项税额
2023-01-04 14:20:02
妮妮：回复bamboo老师 老师的意思是做红字冲掉，不需要进项税额转出？企业当月只开了红字发票，没有销售收入？需要结转负数销项税额吗？
2023-01-04 14:41:04
bamboo老师：回复妮妮您开具了红字后不再开具正确的蓝字么
2023-01-04 15:02:20
妮妮：回复bamboo老师 由于当月发票额度不够，只够开红字发票，蓝字发票只能在五月份开了
2023-01-04 15:19:23
bamboo老师：回复妮妮那您购买方只要做一份红字分录 然后填附表二做进项税额转出申报
2023-01-04 15:48:54
妮妮：回复bamboo老师 会计分录不需要做进项税额转出吗？
2023-01-04 16:07:04
妮妮：回复bamboo老师 不需要做原来的红字分录冲账吗？
2023-01-04 16:23:31
妮妮：回复bamboo老师 做一份什么红字分录？
2023-01-04 16:47:25
bamboo老师：回复妮妮做一份收到蓝字发票相同的红字分录 我说过了啊 借方应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 这就是减少了进项税额 不需要再另外做进项税额转出处理啊 购买方收到蓝字发票分录怎么写的 您写一遍 我来写收到红字发票的分录
2023-01-04 16:57:32
妮妮：回复bamboo老师 明白了，做同样的红字分录我会的
2023-01-04 17:08:39
妮妮：回复bamboo老师 那要冲减成本吗？
2023-01-04 17:36:19
妮妮：回复bamboo老师 我会了，需要冲减成本的，谢谢老师
2023-01-04 17:49:05
bamboo老师：回复妮妮嗯嗯 那您先做了看看 有疑问再来
2023-01-04 18:04:42
妮妮：回复bamboo老师 好的，不够我还有一个问题想问老师
2023-01-04 18:31:01
妮妮：回复bamboo老师
2023-01-04 18:48:17
bamboo老师：回复妮妮3月申报的时候有没有做账务处理
2023-01-04 19:17:18
bamboo老师：回复妮妮是不是做的未开票收入申报
2023-01-04 19:44:46
bamboo老师：回复妮妮是不是做的未开票收入申报
2023-01-04 20:07:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或库存现金、应付账款）
105楼
2023-01-04 11:29:59
全部回复
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