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业务招待费是第几号会计准则
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 董磊 发表的提问：
比如，公司按照会计准则来说，按照净额法列报收入为100万，总额法是1100万，那么，招待费是按照100万的千五还是1100万的啊？有没有相关文件呀
你们账上确认的收入是多少呢
46楼
2022-12-14 13:00:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。
你好 ； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 ‘ ’
47楼
2022-12-14 13:08:58
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 我非良人 发表的提问：
老师，A选项无形资产换股权不应该适用的是“企业会计准则第2号——长期股权投资”会计准则啊
学员你好，40%是长投权益法，长投成本法才使用合并准则，没有单独使用长投准则的
48楼
2022-12-15 13:31:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 明 发表的提问：
老师业务招待费是按熟低原则么
你好，是的，按照熟低原则实际扣除
49楼
2022-12-15 13:39:16
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明：回复暖暖老师 多余部分调增？
2022-12-15 13:50:36
明：回复暖暖老师 老师我发生额258
2022-12-15 14:16:56
明：回复暖暖老师 营业收入1964636.83
2022-12-15 14:33:12
暖暖老师：回复明258的60%和收入的万分之五中较小者
2022-12-15 14:47:42
明：回复暖暖老师 那就是154.8剩余部分调增呗，
2022-12-15 15:08:52
暖暖老师：回复明是的饿，方法是这样的
2022-12-15 15:27:29
明：回复暖暖老师 老师那个企业所得税表调增呢
2022-12-15 15:40:04
暖暖老师：回复明在纳税调整表里填写就可以
2022-12-15 15:56:19
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，可以通过递延所得税调整税会暂时性差异，那永久差异呢，比如业务招待费，超过的限额扣除，如何做账？
同学，你好，对于做账，如招待费，你发生了100元，所得税前只能扣除60元，但你做账是按100做的，这个是会计做法，对于税务，他只是在会计利润的基础上进行调整变成税务利润，那时候就会按60扣除，调40，所以和你会计做账没有关系的，直接按100做就行了
50楼
2022-12-15 14:05:59
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鹏鹏考会计：回复森林老师 我知道，暂时性差异可以通过递延所得税调整，但是永久的呢，这部分如何做账，是账上应交所得税和税法一致？
2022-12-15 14:23:42
森林老师：回复鹏鹏考会计账不动，就是汇算清缴调对就可以，所以叫调表不调帐
2022-12-15 14:47:41
鹏鹏考会计：回复森林老师 暂时性差异调账？
2022-12-15 15:10:55
森林老师：回复鹏鹏考会计不调帐的，只是汇算的时候按税务报表调一下就可以了
2022-12-15 15:21:37
鹏鹏考会计：回复森林老师 书本上说，会计准则需要确认递延所得税么，实操不用确认？
2022-12-15 15:41:08
森林老师：回复鹏鹏考会计招待费是永久性的差异
2022-12-15 16:07:42
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
业务招待费税前扣除标准是多少？业务招待费的范围主要包括哪些？
业务招待费税前扣除标准是多少？业务招待费的范围主要包括哪些？.
51楼
2022-12-18 12:27:03
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刘文坚老师：回复余伟彬您好，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定：“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。”主要范围：发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出。.
2022-12-18 12:56:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂_谭 发表的提问：
业务招待费的扣除标准指的是管理费用里面的业务招待费吗，销售费用和开发间接费里不也有业务招待费吗
你好 所有科目下面的明细招待费合计
52楼
2022-12-18 12:56:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
福利费超标，业务招待费的调整等等、这个还有标准的呀？福利费的标准是多少？业务招待费的标准是多少呀？
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
53楼
2022-12-18 13:17:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 长情的汉堡 发表的提问：
请问由第三方开具的这种机票款没有打印行程单可以使用吗？ 单位可以报销给单位员工之外的机票款吗，做业务招待费处理吗？
你好，发票是可以使用的，报销员工之外的机票款，计入招待费没问题的。
54楼
2022-12-18 13:33:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿洲 发表的提问：
请问：某年12月31日，某公司按小企业会计准则计算的税前会计利润为198万元，所得税税率为25%，某公司全年营业收入500万元，发生业务招待费10万元。假定全年除上述条件外无其他调整事项，请编制某公司计提所得税分录。
你好，min（10*60%，500*0.5%）=2.5，应纳所得税额=（198+7.5）*25%=51.375 借 所得税费用 51.375 贷 应交税费-应交所得税 51.375
55楼
2022-12-18 13:50:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
业务招待费，所得税汇算清缴中业务招待费怎么扣除标准？
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
56楼
2022-12-19 11:07:15
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张馨维cathy：回复佟老师 按百分之60%和万分之五谁低？
2022-12-19 11:31:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
业务招待费的税前扣除原则是什么？
你好 业务招待费按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 两者取小值来税前扣除 。超过部分调增处理
57楼
2022-12-19 11:20:06
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 陈老师 发表的提问：
新会计准则是不是不用长期待摊费用这个科目了。其他的小企业会计准则可以用吗？
新会计准则有长期待摊费用科目，没有待摊费用科目。
58楼
2022-12-19 11:45:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
现在的新会计准则没有待摊费用了吗？
是的，但是还是可以使用这个会计科目的了
59楼
2022-12-19 11:59:59
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闫倩老师：回复袁老师 账套里没有怎么办呢？全部计入当期管理费用吗？
2022-12-19 12:13:06
袁老师：回复闫倩老师没有，可以，全部计入管理费用的了
2022-12-19 12:25:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
发生了几笔招侍费，分录合写，借：管理费用业务招待费～500，管理费用业务招待费～200，管理费用业务招待费～171，贷：银行存款～871，
可以直接合并一笔写分录 借：管理费用——业务招待费 贷：银行存款（或库存现金）
60楼
2022-12-20 10:50:15
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