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应根据期末发生额会计填列有
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 糟糕的大碗 发表的提问：
应付账款有哪些明细科目，为什么是根据明细科目余额填列
你好，这个是这些科目报表填写的规定
286楼
2023-03-14 09:08:54
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，您看看，根据1月资产负债表货币资金的年初，期末余额，要怎么分别填列1月现金流量表的34，35项的本期金额和本年累计金额呢？老师，现金流量表34项是“加：期初现金及现金等价物余额”。35项是，“期末现金及现金等价物余额”。我该怎么根据这个资产负债表分别填列现金流量表的34和35项的本期金额和本年累计金额呢？
因为是1月，所以本期金额等于本年累计金额，就是期末的货币资金数减去期初的货币资金，反映本期的发生额，也就是现金流量。期初现金流及等价物就是期初的货币资金、期末的就是期末货币资金，期初货币资金加本期现金流发生额就是期末的货币资金（期末现金及等价物）
287楼
2023-03-14 09:20:59
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傻傻兔：回复宇飞老师
2023-03-14 09:36:11
傻傻兔：回复宇飞老师 老师，您看看，这个是1月财务软件自动计算生成的现金流量表。我怎么感觉，34项跟35项，有问题呢？老师您看看哪里需要更改一下的？
2023-03-14 09:51:53
宇飞老师：回复傻傻兔你这边33行现金等价物净增加额没数据啊，按理说这边应该等于36027.73-190082.48.这个数字加上34行（34行没错）得到35行，35行就是36027.73
2023-03-14 10:14:06
傻傻兔：回复宇飞老师 老师，您的意思是，33行要有数据-154054.75，34行190082.48，35行36027.73。老师，这几个数据都是填在本期数据那里吗？这个现金流量表的本年累计金额是不是也不对呢？
2023-03-14 10:30:31
宇飞老师：回复傻傻兔对的，填在本期数那边，本年累计这边也一样填，因为1月的本期就是本年累计呀。
2023-03-14 11:00:11
宇飞老师：回复傻傻兔33栏到35栏两边数据都一样，二月才不一样
2023-03-14 11:11:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 翼広げ 发表的提问：
【例题·多选题】（2011年）下列会计科目中,期末余额应列入资产负债表“存货”项目的有（ ）。 A.库存商品 B.材料成本差异 C.生产成本 D.受托加工物资怎么理解生产成本的,期末余额也应该在存货中列示？
你好，生产成本就是在生产过程的存货，是存货组成部分的
288楼
2023-03-15 08:15:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
请问下加计抵减调减怎么看？根据提示填是吗？调减和期末余额呢
你有进项税不能抵扣吗，为啥要调减呢，你本期勾选认证的进项税是多少 
289楼
2023-03-15 08:39:29
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修身养性：回复辜老师 进项都能抵扣，我就是想问调减的意思是不能抵扣的部分是吗？不能抵扣我一般不会入进项的。谢谢老师
2023-03-15 09:27:16
辜老师：回复修身养性这里的调减， 是指进项税不能抵扣对应的加计抵扣的部分
2023-03-15 09:40:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
现金流量表根据银行存款和现金来填写吗？根据借方发生额还是贷方发生额填写？
你好！可以根据银行存款和现金日记账开编写，根据每一笔业务填写相关现金流量表事项发生额
290楼
2023-03-15 08:59:08
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焰焰：回复QQ老师 开编写啥意思？
2023-03-15 09:29:19
焰焰：回复QQ老师 可以根据银行存款和现金日记账开编写？还是就是根据根据银行存款和现金日记账？
2023-03-15 09:55:21
QQ老师：回复焰焰你好！可以根据银行存款和现金日记账编写，根据每一笔业务填写相关现金流量表事项发生额
2023-03-15 10:22:15
焰焰：回复QQ老师 除了可以根据银行存款和现金日记账编写，还可以根据啥来填写现金流量表？？
2023-03-15 10:40:11
QQ老师：回复焰焰你好！资产负债表和利润表，但是不是太准确
2023-03-15 11:07:47
焰焰：回复QQ老师 新上财务软件根据明细账录入数据吗？还需要根据余额表吗？
2023-03-15 11:26:03
QQ老师：回复焰焰你好，你说的是期初建账还是现金流量表？期初建账的话是根据科目余额表。
2023-03-15 11:45:51
焰焰：回复QQ老师 期初建账，就是以前手工帐现在上财务软件
2023-03-15 12:04:37
焰焰：回复QQ老师 科目余额表是体现出的是总账余额还是明细账余额，还是都体现？
2023-03-15 12:14:37
QQ老师：回复焰焰你好！按明细账余额填写
2023-03-15 12:32:52
焰焰：回复QQ老师 科目余额表不用吧？初始建账的时候不用看科目余额吗？
2023-03-15 12:53:49
QQ老师：回复焰焰你好！建帐用末级明细数据
2023-03-15 13:05:53
焰焰：回复QQ老师 能指导的详细点吗？举个例子
2023-03-15 13:35:28
焰焰：回复QQ老师 生产成本-合同1，就是这个合同1就是明细数据吧？就根据这个数吧，
2023-03-15 14:02:31
焰焰：回复QQ老师 管理费用的明细账不用填吧，他的余额是零
2023-03-15 14:23:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ MK田田. 发表的提问：
7月建新帐套，是根据6月科目余额表的本年累计和期末余额来填写
你好！是的，根据6月数据填写
291楼
2023-03-15 09:17:59
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MK田田.：回复QQ老师 根据6月累计数和期末余额登记，利润表为何没本年累计数?什么原因
2023-03-15 09:40:19
QQ老师：回复MK田田.你好！看看你们软件报表公式是否正确
2023-03-15 10:08:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，我现在要根据2019年12月的科目余额表录入期初，像负债类科目，应交税费，二级科目应交车船税这个没有期末余额，只有发生额，期末是平的。我录入期初的话，需要把发生额录入进去吗？还是说，资产负债类科目，只有发生额，没有余额的，我不用录入期初了？
不需要输入，没有期末余额可以先不管，
292楼
2023-03-16 08:06:56
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傻傻兔：回复maize老师 老师，那不录入的话，应交税费一级科目期末余额就对不上了吧？
2023-03-16 08:28:21
maize老师：回复傻傻兔期末余额对的上就可以，只看期末，不看别的，
2023-03-16 08:47:06
maize老师：回复傻傻兔不会对不上的，一级那个是根据那个明细相加来的，
2023-03-16 09:01:45
傻傻兔：回复maize老师 老师，就是，一级科目余额对不上啊，如果不录入二级明细发生额的话。
2023-03-16 09:17:32
maize老师：回复傻傻兔不会，你那个不是有印花税和个人所得税吗，你相加那个就是一级那个应交税费期末余额
2023-03-16 09:31:37
傻傻兔：回复maize老师 老师，我刚刚看到了。您说的是的。
2023-03-16 09:55:42
maize老师：回复傻傻兔好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈
2023-03-16 10:21:28
傻傻兔：回复maize老师 嗯嗯谢谢老师！
2023-03-16 10:32:55
maize老师：回复傻傻兔好的，让我这边先结束哈，我好回复别的学员
2023-03-16 11:02:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ HH 发表的提问：
有上期未作进项转出的发票 在本期转出 申报时，填列B09申报表附列资料（四）时，加计抵减情况第6栏，本期发生额是填本期实际应抵扣的金额还是需要在本期调减额单独填列上期未做进项转出的税额？
这个进项转出的之前是抵扣了进项是吗？如果是的话，这个进项转出需要在本期调减的里面填写。
293楼
2023-03-16 08:33:27
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HH：回复郭老师 抵扣了的    那B07申报表附列资料二 ，进项税额转出是按本期发生的进项税额转出金额填写吗？
2023-03-16 08:55:37
郭老师：回复HH哦对的是的是这么做的。
2023-03-16 09:05:49
HH：回复郭老师 那上期多抵扣了  在本期加计抵扣调减的进项转出税额   税务局会扣滞纳金吗？对申报有影响吗？ 
2023-03-16 09:23:52
郭老师：回复HH税务局没发现的情况下，不交滞纳金。
2023-03-16 09:45:52
HH：回复郭老师 老师  进项税额转出在B07申报表附列资料二中按本期金额填列，那在B05申报表主表就无法体现上期应做进项转出的这笔税额,这笔金额怎么处理呢？   
2023-03-16 10:00:10
郭老师：回复HH哦，你的进项转出在附表二里面填写，然后进项多抵扣的家具扣除，在附表四里面填写。
2023-03-16 10:12:17
郭老师：回复HH实际抵扣金额你填写吗？
2023-03-16 10:30:02
HH：回复郭老师 也附表二按实际进项转出金额填写？然后附表四中的本期发生额按本期应抵减金额填写？
2023-03-16 10:45:47
郭老师：回复HH进项转出，在附表二的进项转出里面填写，然后附表四，本期发生额按照你进项填写，也就是35栏里面的那个数据填写进项乘以抵扣率。
2023-03-16 10:57:23
郭老师：回复HH进项转出的那一部分在调减里面单独填写。
2023-03-16 11:17:31
HH：回复郭老师 老师  附表四本期发生额按附表二填写了，说明已经调减了上期未转出的进项税额了  再在附表四调减栏填写转出这部分  不多调减了吗？
2023-03-16 11:38:59
郭老师：回复HH进项转出之前的进项是不是已经加计扣除了，你多扣除了10%，你现在是不是应该减去。
2023-03-16 12:02:48
郭老师：回复HH还有这个，本期发生额我让你填写的是35栏的金额乘以10%，并没有让你减去进项转出吧？
2023-03-16 12:29:21
郭老师：回复HH哪里存在减少，都让你少扣除了。
2023-03-16 12:50:28
郭老师：回复HH你这个月35兰是100，然后进项转出是20，附表四的本期发生额填写100乘以10%，然后调减金额填写20乘以10%。
2023-03-16 13:15:15
HH：回复郭老师 哦  老师  我明白了  你的意思是附表四本期发生额是按进项税额填写，而不是按进项减去进项转出的金额填写  是吗？进项转出的部分是单独填写在附表四本期调减栏  对吗？
2023-03-16 13:40:20
郭老师：回复HH是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-03-16 13:57:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 行っている 发表的提问：
年报表，这里的期末账面余额和年初账面余额是不是根据12月份的科目余额表上对应的科目金额填写，还是根据科目明细账填写
您好，这里的期末账面余额和年初账面余额，是根据12月份的科目余额表上对应的科目金额填写。
294楼
2023-03-16 08:52:47
全部回复
行っている：回复王雁鸣老师 年初账面金额，就是对应科目期初余额对哇老师
2023-03-16 09:06:47
王雁鸣老师：回复行っている您好，年初账面金额，就是对应科目1月的期初余额。
2023-03-16 09:18:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，麻烦问下资产负债表中应收、应付、其他应收、其他应付是根据什么填列的？是只填自己科目的期末余额吗？以前记账软件是自动生成报表 现在换了软件 也是自动生成 但是生成数据却跟以前的不一样了 两个版本取数规则不一样 有确定的填写规则吗？
你好！资产负债表一般会重分类，把反方向余额的重新分类
295楼
2023-03-16 09:17:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 君福 发表的提问：
例:应收账款，根据会计科目余额进行列式就不会到预收账款，那么怎么去列式？
那就是按应收的余额 就是填写在应收项目里了
296楼
2023-03-19 10:05:10
全部回复
君福：回复玲老师 不理解
2023-03-19 10:29:38
玲老师：回复君福就是就是报表取数时取余额 你这是你这个问题里面设置的条件
2023-03-19 10:49:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师麻烦帮我看看下面这张图，资产负债表中的应收账款是根据应收账款借方明细填列，和预收账款借方有明细的加上，减去坏账准备贷方余额填列，我想请问老师我下面这张表是根据本期合计余额取数吗？
明细账就是根据期初余额加本期借方减本期贷方余额填写的
297楼
2023-03-19 10:30:42
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
根据有关总账及其明细账的期末余额分析填列. 长期借款=长期借款-将于1年内（含1年）到期的长期借款。应付债券=应付债券-将于1年内（含1年）到期的应付债券。这个说法对吗？
这个说法正确。将于1年内（含1年）到期的长期借款，这个就不属于长期借款了，属于交易性金融资产；将于1年内（含1年）到期的应付债券，这个就不属于长期债券了，属于交易性金融资产。
298楼
2023-03-19 10:55:01
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 俏皮的白昼 发表的提问：
1.根据资料(1), 甲公司销售商品确认的应收账款的金额为多少万元?共作会计分录。 2.根据资料(2)，甲公司采购材料的会计分录为: 8.根据资料(3)，甲公司核销坏账的会计处理为: 4.根据期初资料、资料(1)至(4), 计算甲公司12月末坏账准备的余额为: 5.根据上述资料，12月31日甲公司编制资产负债表时，“应收账款”项目应列示的金额为多少?
你好，您提问不完整，请重新发起提问，以便擅长此类问题的老师回答。
299楼
2023-03-19 11:15:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
2018年年报“应付职工薪酬明细表中”期末账面余额填的是根据资产负债表来填吗
不是的，要看发生额 资产负债表的是余额 看你账上计提的金额
300楼
2023-03-20 09:08:58
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