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计提城市维护建设税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
计提城市维护建设税等税时，需要什么原始凭证呢？
你好，计提不需要原始凭证
121楼
2023-01-08 13:04:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
城市维护建设税减半征收怎么做分录
你好，借应交税费－－应交城建税，贷营业外收入－－政府补贴
122楼
2023-01-08 13:11:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
缴纳外管证税款：城市维护建设税、教育费附加、印花税、地方教育费附加的会计分录，计提还是支付]
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-城建税等 贷银行存款等。
123楼
2023-01-08 13:38:59
全部回复
雯雯：回复宋生老师 @宋老师谢谢
2023-01-08 13:51:52
宋生老师：回复雯雯您好！不客气。
2023-01-08 14:06:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我潘 发表的提问：
计提城市建设维护税和教育费附加，税率乘以什么?
你好，城建税为增值税的7%，教育税附加为增值税的3%
124楼
2023-01-09 10:22:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
教育附加，地方教育附加，城市维护建设费这三个计提的分录如何做
借；税金及附加 贷；应交税费——教育附加，地方教育附加，城市维护建设费
125楼
2023-01-09 10:51:44
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 胖嘟嘟 发表的提问：
城市维护建设税，教育费附加 印花税的一级科目是啥，计提税金的分录怎么做
好的，同学。1.计提城建税，教育费附加。借税金及附加贷应交税费。2.支付印花税，借税金及附加，贷银行存款。(印花税无需计提)
126楼
2023-01-09 11:20:59
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胖嘟嘟：回复文静老师 应交税费是不是有很多二级明细呢
2023-01-09 11:44:04
文静老师：回复胖嘟嘟是的，同学，这题应交税费的明细科目是应交税费-应交城市维护建设税和应交税费-教育费附加
2023-01-09 11:58:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 背后的便当 发表的提问：
增值税进项大于销项用不用计提城市维护建设税
不用的 不交的不用计提
127楼
2023-01-10 10:40:26
全部回复
背后的便当：回复郭老师 老师，结转增值税的分录要怎么写
2023-01-10 11:05:55
郭老师：回复背后的便当借销项 转出未交增值 贷进项 都是三级科目
2023-01-10 11:23:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若 发表的提问：
小规模纳税人，每个月都要计提城市建设维护税么？
季度计提即可的了。。。。。。。。。。
128楼
2023-01-10 10:49:06
全部回复
若：回复袁老师 季度末，我的增值税未达到起增点，那我的城市维护建设税还需要计提么？
2023-01-10 11:04:54
袁老师：回复若不用计提的了。。。。。。。。。
2023-01-10 11:32:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 萌物 发表的提问：
电子缴税城市维护建设税的分录怎么做
你好 借；应交税费——城建税 贷；银行存款
129楼
2023-01-10 11:01:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
城市维护建设多交了怎么做分录
你好 是因为什么多交的
130楼
2023-01-10 11:15:47
全部回复
蒲公英：回复玲老师 小规模，现在不是城市建设税减半么，代开专用发票直接扣的，没有减半
2023-01-10 11:31:19
玲老师：回复蒲公英已多交的可以申报退税 如果只是计提 多了 还没交呢借应交税费贷营业外收入
2023-01-10 11:43:49
蒲公英：回复玲老师 多交的就7元多，不会退的，人家闲麻烦
2023-01-10 12:02:30
玲老师：回复蒲公英那你可以把多交的结转到营业外支出科目。
2023-01-10 12:22:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
131楼
2023-01-10 11:20:59
全部回复
星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-01-10 11:44:15
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-01-10 12:08:00
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-01-10 12:22:50
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-01-10 12:43:55
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-01-10 12:56:21
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 13:13:11
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-01-10 13:29:58
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-01-10 13:49:24
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-01-10 14:15:24
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-10 14:30:13
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-01-10 14:55:31
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-01-10 15:09:16
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-01-10 15:22:01
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-01-10 15:34:41
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-01-10 15:59:14
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-01-10 16:23:44
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-01-10 16:34:30
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-01-10 17:04:08
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-01-10 17:29:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
计提城市维护建设税，下月在一张凭证上计提和缴纳可以吗
计提你要是下月做就使用以前年度损益调整科目了
132楼
2023-01-11 10:24:36
全部回复
艳杨天：回复佟老师 就是应该当月计提，是吧，老师！
2023-01-11 10:50:29
佟老师：回复艳杨天是的，要当月计提，这个属于你本月的费用
2023-01-11 11:18:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
关于增值税和城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税的会计分录怎么做？
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
133楼
2023-01-11 10:53:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
摄影摄像服务设计城市维护建设税么
你好，如果交增值税，就交城市维护建设税
134楼
2023-01-11 11:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师上个月城市维护建设税计提了89，可是这个月缴纳只缴纳了88.90，我这样做下来明细账中的城市维护建设税中贷方还有一分钱，这样子怎么做分录能平
你好，你需要把之前多计提的0.1元的城建税冲销 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
135楼
2023-01-12 09:59:12
全部回复
.：回复邹老师 老师，现在还有印花税显示贷方1元钱，也是同样的方法吗
2023-01-12 10:15:45
.：回复邹老师
2023-01-12 10:33:50
.：回复邹老师 老师，这样做下来怎么变成红字了
2023-01-12 10:45:47
邹老师：回复.你好，印花税不需要计提，缴纳多少就做缴纳多少的分录 你冲销的税金及附加需要计入借方1（结转损益的时候），这样期末余额才是0的
2023-01-12 10:56:32
.：回复邹老师 那附加税就是直接按老师给的冲销分录做对吗
2023-01-12 11:13:51
邹老师：回复.你好，是的，冲销多计提是这样做分录 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
2023-01-12 11:37:19
.：回复邹老师
2023-01-12 11:50:13
.：回复邹老师 老师，可是结转了以后还在
2023-01-12 12:11:40
.：回复邹老师 这个一分钱
2023-01-12 12:40:38
邹老师：回复.你好，你冲销之后（第三行）余额是0啊
2023-01-12 12:50:50
.：回复邹老师 对对，没看清楚，谢谢老师
2023-01-12 13:07:09
.：回复邹老师 老师，那增值税呢上个月多计提了，现在贷方也有几分钱
2023-01-12 13:34:10
邹老师：回复.你好，多计提了就冲销多计提的金额就是了
2023-01-12 13:56:24
.：回复邹老师 已经做好了，谢谢老师
2023-01-12 14:06:28
邹老师：回复.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 14:18:18
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