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计提城市维护建设税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 荔枝 发表的提问：
老师好，城市维护建设税怎么算？我回单拉出来只有一笔印花税扣款，没有看到城市维护建设税
你好，增值税的7%或者是5%小，规模减半。
286楼
2023-03-15 08:36:09
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荔枝：回复郭老师 或者有没有哪里可以看的？
2023-03-15 08:49:26
郭老师：回复荔枝交了增值税吗？只要交了增值税，就要交这个。
2023-03-15 09:01:23
荔枝：回复郭老师 一季度开的发票，但是今天回单上面好像没有增值税扣款记录，啥情况？
2023-03-15 09:19:31
郭老师：回复荔枝你好，开的普票，免税吧。
2023-03-15 09:41:05
郭老师：回复荔枝金额是多少？开的什么发票？
2023-03-15 10:07:29
荔枝：回复郭老师 我们是小规模企业，1月至3月共计开了专票金额是4万多，正常不可能不扣增值税的吧？
2023-03-15 10:20:17
郭老师：回复荔枝你好，你们需要交增值税的，你看一下完税证明。
2023-03-15 10:40:16
荔枝：回复郭老师 完税证明在哪里看？
2023-03-15 10:56:06
郭老师：回复荔枝代开发票交税之后给你的
2023-03-15 11:12:22
荔枝：回复郭老师 发票我自己开的，没有代开
2023-03-15 11:37:11
郭老师：回复荔枝那就要你自己申报 自己交税
2023-03-15 12:05:18
荔枝：回复郭老师 我刚税务客服电话咨询了一下，自己开发票需要申报后才会抵扣，那我现在做账怎么做？借 应交增值税 应交城市维护建设费 贷 其他应付款 这样对吗
2023-03-15 12:26:05
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-03-15 12:55:46
郭老师：回复荔枝你好是的，可以这么做。
2023-03-15 13:15:27
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-03-15 13:29:27
郭老师：回复荔枝所有的税都是自己申报的吧 看下你们几月份报的 今年的借税金及附加贷银存
2023-03-15 13:44:24
荔枝：回复郭老师 老师，城市维护建设费做刚做了之后是否需要计提到税金及附加-城市维护建设费的？
2023-03-15 14:12:31
郭老师：回复荔枝第一季度的三月份计提
2023-03-15 14:27:21
荔枝：回复郭老师 那我是做了这个分录之后，再做张计提分录吗？借 税金及附加城市维护费 贷应交税费-应交城市维护建设费 这样对吗？如果不对麻烦老师告诉我全套该如何操作？
2023-03-15 14:53:16
郭老师：回复荔枝对的 补计提就可以
2023-03-15 15:06:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳了季度增值税，然后只需要缴纳城建税、我10月份的账上，城建税的会计分录能直接做借：税金及附加-城市维护建设税；贷：银行存款 这样行么，还是必须走个计提的分录
可以这样简化处理，但建议通过计提过渡一下。 还有如果教育费附加与地方教育费附加享受了减免，要把减免的金额转入营业外收入。
287楼
2023-03-15 08:47:39
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，我看到财务代理公司给我们的账本里面有一个：借：应交税费-未交增值税180.88，应交税费-城建税 1.81 ，应交税费-河道管理费 1.81，应交税费-地方教育费附加 3.60，贷：银行存款 193.55.这里的话我算了下，城建税只有1%哦，我记得城建税是7%，这是怎么回事 呢？
城市维护建设税，按区域设定不同的税率，纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
288楼
2023-03-15 08:57:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
计提增值税借业务税金及附加城市维护建设税贷应交税费应交增值税？
增值税不用计提，不通过税金及附加的，一般纳税人需要结转
289楼
2023-03-15 09:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
在吗，我想问下小规模的增值税和城市维护建设税有被退税所以我做了反分录，后面导致城市维护建设税账户上的余额是负数，有影响吗，
您好 没有退税 您做了反分录 余额不是应该平掉么
290楼
2023-03-16 08:18:53
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A会计学堂-课程辅导王老师：回复bamboo老师 老师，怎么回事
2023-03-16 08:33:03
bamboo老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师这是退税回单 还是交税回单 您这样我看不出啊 只能看见税金
2023-03-16 08:47:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
填开中华人民共和国税收缴款书，缴纳上月未交增值税xx，应交城市维护建设税xx，应交教育费xx的会计分录。
你好， 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费 贷：银行存款
291楼
2023-03-16 08:36:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ... 发表的提问：
城市建设维护税税率不是5%嘛？
您好 城建税根据地区不同 税率不同的
292楼
2023-03-16 08:53:34
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问这个分录是包含计提了教育附加和地方附加，城市维护建设税对吧，直接可以一笔分录带过对吗
你好 不是 只是城建税
293楼
2023-03-16 09:17:59
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友好的白猫：回复朱立老师 好的谢谢
2023-03-16 09:41:41
朱立老师：回复友好的白猫不客气的  周末愉快
2023-03-16 09:59:57
友好的白猫：回复朱立老师 老师那一般人就算是有平时加油费，餐费这些费用发票回来也是跟小规模一样按比列入账吗，汇算清缴时也是按比列扣除，多的就调增
2023-03-16 10:20:23
友好的白猫：回复朱立老师 跟小规模入账比列一样吗
2023-03-16 10:33:51
朱立老师：回复友好的白猫嗯是的   限额比例一样一样的
2023-03-16 10:51:48
友好的白猫：回复朱立老师 好的谢谢
2023-03-16 11:01:54
朱立老师：回复友好的白猫不客气的 周末愉快
2023-03-16 11:19:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 娃娃兔 发表的提问：
老师好！上一任公司会计做的凭证，城市维护建设税退税169.9元，这个凭证对吗？
你好，你单位是非盈利组织？ 
294楼
2023-03-19 10:45:35
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娃娃兔：回复邹老师 是的老师，非盈利性组织机构
2023-03-19 11:11:56
邹老师：回复娃娃兔你好，那就是这样处理的 
2023-03-19 11:33:51
娃娃兔：回复邹老师 多谢老师
2023-03-19 11:53:55
邹老师：回复娃娃兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 12:07:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅仙 发表的提问：
请问老师，做凭证时增值税和城市维护建设税都要先做计提再做交税吗？
增值税不需要计提，这个城建税是需要计提这个再做交税，
295楼
2023-03-19 10:54:56
全部回复
梅仙：回复maize老师 请问老师做凭证时所得税要先做计提再做交税吗？
2023-03-19 11:10:07
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好 老师 我想问一下 第8栏 如果第一季度城市维护建设税缴纳了500 第二季度填写申报表的时候要把这500放在第8栏吗 还是不需要填写？
与第一季度缴纳啊没有任何关系 不需要填写
296楼
2023-03-19 11:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，您好，麻烦您看下，这个城市维护建设税算的对不对，我按百分之五再减半，不是这个数啊，是还有其他优惠还是怎么的？
这个得看你们当地有没有其他优惠
297楼
2023-03-20 08:33:23
全部回复
k1：回复朴老师 说的是附加税减半征收，教育附加对，这个会不会是算错了
2023-03-20 08:47:34
朴老师：回复k1这个就是算出来乘以505
2023-03-20 09:04:02
朴老师：回复k1这个就是算出来乘以50%
2023-03-20 09:20:27
k1：回复朴老师 4504.3*5%*50%=112.6075 不等于20多啊？ 4504.3*5%=225.215 像这种情况，在报税的时候，填表是自己填的，数填错，系统会提示吗？还是按照自己填的数去交
2023-03-20 09:43:55
朴老师：回复k1按照系统提示的来交哦
2023-03-20 10:06:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
老师我10月份收到两笔待报解预算收入，我10月份交了一笔城市维护建设税119.44元，但退回是117.23元，我要怎样做分录呢。
借银行存款 贷应交税费 借应交税费借税金及附加负数
298楼
2023-03-20 08:46:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人广告公司的增值税和城市维护建设税怎么计提和增值税呢。具体怎么做分录呢
你好 借应收账款 贷收入  应交增值税 借税金及附加 贷应交税费  -城市维护建设税
299楼
2023-03-20 09:11:58
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会计小白：回复玲老师 老师可以具体点么，就是计提时的分录。和支付后的分录
2023-03-20 09:31:43
玲老师：回复会计小白计提  借应收账款 贷收入  应交增值税 借税金及附加 贷应交税费  -城市维护建设税 支付 借应交税费 -增值税 城建税 贷银行 
2023-03-20 10:01:02
会计小白：回复玲老师 应收账款有明细科目么，贷收入又是指哪一类科目呢
2023-03-20 10:30:20
玲老师：回复会计小白应收账款有明细科目么：客户名 贷收入又是指哪一类科目呢 ：主营业务收入 
2023-03-20 10:58:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人广告公司的增值税和城市维护建设税怎么计提和增值税呢。具体怎么做分录呢
您好，小规模纳税人的增值税用不含税收入*征收率就是增值税，附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
300楼
2023-03-21 09:08:59
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会计小白：回复东老师 计提前和计提后怎么做分录
2023-03-21 09:30:43
会计小白：回复东老师 还有增值税不用计提么，为什么我填报表有增值税要交呢
2023-03-21 09:51:34
东老师：回复会计小白附加税计提   借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加    附加税缴纳   借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加   贷：银行存款
2023-03-21 10:09:41
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