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职工生活困难补助的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平常的水蜜桃 发表的提问：
贫困生补助的款直接打到贫困生帐上了该怎么做账
借，业务活动费用 贷，财政拨款收入
196楼
2023-02-12 10:56:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，受疫情影响，国家补助给双职工子女补助500元分录怎么做？
借 银行存款贷其他应付款 支付做相反分录
197楼
2023-02-12 11:17:44
全部回复
一缕阳光：回复玲老师 不用通过应付职工薪酬科目？
2023-02-12 11:31:00
玲老师：回复一缕阳光如果是国家直接补贴给职工的企业，只是代收代付，就不通过应付职工薪酬这个科目
2023-02-12 11:42:30
一缕阳光：回复玲老师 员工要交个税吗？
2023-02-12 11:55:25
玲老师：回复一缕阳光符合规定的，不用缴纳个人所得税
2023-02-12 12:17:04
玲老师：回复一缕阳光你可以看一下，具体这个补助的文件
2023-02-12 12:31:43
一缕阳光：回复玲老师 如果要交，应付职工薪酬与报个税报上去的金额对不起来没关系是吧？
2023-02-12 12:42:14
玲老师：回复一缕阳光可以的，因为这个不是企业支付的 不记在应付职工薪酬科目
2023-02-12 13:06:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
过节日给员工发现金红包、购物卡、月饼、聚餐费、旅游费、晚会费用、优秀员工奖金、困难员工补助，这些都属于“应付职工薪酬-福利费”项目吗？都要交个税吗？
你好 是的 会涉及个税的
198楼
2023-02-12 11:36:54
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 魔幻的凉面 发表的提问：
单位员工去世了，家属无固定工作，每月从单位领的困难补助可以入工资吗，福利费可以吗
可以。。。。。。。。。。。。。。。。。
199楼
2023-02-12 12:06:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 杨亚蓓 发表的提问：
企业出资设立基金用于帮助公司困难员工，如何会计处理，以及涉及的税务问题
这个是单独做账的吗？还是跟公司账一块的
200楼
2023-02-13 09:32:10
全部回复
杨亚蓓：回复朴老师 单独做账
2023-02-13 10:13:59
朴老师：回复杨亚蓓单独一套账吗？税局知道吗
2023-02-13 10:42:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
困难企业社保费返还，的会计分录怎么做，计入营业外收入吗？
你好 借 银行存款 贷 营业外收入
201楼
2023-02-13 09:58:11
全部回复
褚巧丽：回复答疑苏老师 这个需要交增值税吗？
2023-02-13 10:27:00
答疑苏老师：回复褚巧丽你好 这个是不需要缴纳增值税的。
2023-02-13 10:50:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 忧郁的豆芽 发表的提问：
老师你好，我问一下，生活困难拿底保的学生，还要交学杂费吗
你好同学，要缴纳的。但是大部分学校会免除学杂费的
202楼
2023-02-13 10:17:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魔幻的红酒 发表的提问：
财政局给贫困生的网络补助费可以这么入账吗 借 银行存款 贷 其他应付款 贫困生网络补助费
你好， 可以的，你的理解很对
203楼
2023-02-14 10:11:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阳光的河马 发表的提问：
您好，我是工会会计，收到上级补助，借：银行存款，贷：上级补助收入。现在要用这笔钱搞活动，请问支出时怎么做分录？
您好，您这是一笔什么性质的补助，是专款专用的话，那就只能用于补贴协议规定的项目，这不可以用来搞非这个项目的活动，不是专款专用的，那就和正常的资金支出一样处理。
204楼
2023-02-14 10:37:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 安静的紫菜 发表的提问：
单位女员工的生育补助，一共一万块，扣除假期三个月的工资6000，发放给员工4000元生育补助，应该怎么做会计分录
产假期间发了工资吗 借银存贷其他应付款1万 借其他应付款贷银存4000，应付职工薪酬 借管理费用-6000借应付职工薪酬6000
205楼
2023-02-14 10:53:59
全部回复
安静的紫菜：回复郭老师 产假期间发了工资，4000是现金发放。收到时是借银行存款10000，贷其他应付款10000，发放时该怎么做
2023-02-14 11:18:56
郭老师：回复安静的紫菜借其他应付款贷现金4000 那6000按我写的分录做
2023-02-14 11:42:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Z 发表的提问：
企业列支的供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等各种福利性质的支出，应在“应付职工薪酬--职工福利费”科目核算，否则，调增应纳税所得额。比如说我150快交通补助计入了工资里面核算，那调增是要调150吗，还是算进福利费乘于14%超过部分才需要调增。
同学 您好 150块交通补助计入了工资里面核算，150不要调增 如果算进福利费 超过工资总额的14%超过部分才需要调增
206楼
2023-02-15 09:25:06
全部回复
Z：回复bamboo老师 老师，不是说交通补助需要放福利费算才对呀
2023-02-15 09:56:18
Z：回复bamboo老师 老师，不是说交通补助需要放福利费算才对呀
2023-02-15 10:21:29
Z：回复bamboo老师 老师，不是说交通补助需要放福利费算才对呀
2023-02-15 10:37:35
bamboo老师：回复Z正规的情况下是要计入福利费算 但是有的公司怕福利费超标 做工资的时候把补贴就直接计入工资总额了
2023-02-15 10:54:41
Z：回复bamboo老师 那这样会不会被审计要求做福利费里面呢
2023-02-15 11:08:03
bamboo老师：回复Z如果你补贴没有单独列示 做工资表的时候包含在工资里面 不会被要求做福利费里面 就是单独列示 我这边税务审计也不会要求做福利费里面
2023-02-15 11:27:29
Z：回复bamboo老师 老师，小规模纳税人在季度申报的时候开票金额8万多，不需要缴纳增值税，在这个季度取得了金税盘跟税控软件的服务费发票，那我这个季度要把这个优惠做进去吗，我本身就不需要交税，那个优惠做进去了会留存到以后需要交纳税款时在抵减吗
2023-02-15 11:48:00
bamboo老师：回复Z可以留到以后需要交纳税款时再抵减
2023-02-15 12:01:09
Z：回复bamboo老师 好的
2023-02-15 12:28:46
Z：回复bamboo老师 老师，为职工购买的人身意外险可以税前扣除吗
2023-02-15 12:41:09
bamboo老师：回复Z企业为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险，以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险，可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险，不能税前扣除。 　　《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或职工支付的商业保险费，不得扣除。 　　《国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函》第一条第(八)款规定，如为从事高危工种职工投保的工伤保险和为因公出差的职工按次投保的航空意外险列入税前扣除范围。 　　《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》第十八条规定，企业应为从事高空、高压、易燃、易爆、剧毒、放射性、高速运输、野外、矿井等高危作业的人员办理团体人身意外伤害保险或个人意外伤害保险。所需保险费用直接列入成本(费用)，不在安全费用中列支。 《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第52号）规定，企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。 　　本公告适用于2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴。
2023-02-15 13:05:00
Z：回复bamboo老师 老师，在现代服务业中，也需要有收入，才结转相应成本吗
2023-02-15 13:18:33
bamboo老师：回复Z没收入 不需要结转成本 只结转期间费用
2023-02-15 13:38:44
Z：回复bamboo老师 那刚开始有收入了，要结转多少成本呢。像技术服务费就只有技术人员的工资和服务器的租赁费，当月收入就200多块，我要结转多少成本
2023-02-15 13:49:16
bamboo老师：回复Z技术人员的服务跟租赁费可以分期结转 按照期限
2023-02-15 14:13:47
Z：回复bamboo老师 就是我当月发生多少就结转多少吗
2023-02-15 14:27:42
bamboo老师：回复Z不需要摊销的费用 当月发生多少就结转多少
2023-02-15 14:40:33
Z：回复bamboo老师 老师，意思是技术人员工资跟服务器租赁费都计入费用吗，还是计入成本，当月发生多少结转多少
2023-02-15 15:01:09
bamboo老师：回复Z如果是跟收入直接相关的 就计入成本 不直接相关的 可以计入费用
2023-02-15 15:28:24
Z：回复bamboo老师 我当月收入200多，实际产生人工3000服务器租赁费100多，那我是当月确认主营成本3100吗
2023-02-15 15:44:32
bamboo老师：回复Z这3100 都是为了发生200多的收入产生的么 如果是 那就当月确认主营成本3100 如果不是 那就分期计入
2023-02-15 15:59:18
Z：回复bamboo老师 老师，如果17年的开票日期，18年才做入账处理，费用发票，需要做纳税调增吗
2023-02-15 16:21:07
bamboo老师：回复Z如果金额不大 可以直接计入当期损益 如果金额较大 需要做纳税调增
2023-02-15 16:31:15
Z：回复bamboo老师 12000这需要调增吗
2023-02-15 16:48:00
bamboo老师：回复Z12000的话 应该需要调增
2023-02-15 17:13:29
Z：回复bamboo老师 老师，免税收入是不是要做纳税调减
2023-02-15 17:36:31
bamboo老师：回复Z企业所得税免税收入也要加进公司的营业收入体现在财务报表中的利润表里，由公司所有收入汇总计算利润总额。但是在年终汇算清缴时可以把此笔符合条件的免税收入进行纳税调整，调减应纳税收入，相应此笔免税收入所对应的成本不能税前列支，要纳税调增。
2023-02-15 18:00:32
Z：回复bamboo老师 那可以不填减也不调增吗
2023-02-15 18:19:40
bamboo老师：回复Z如果你的免税收入大于免税对应成本支出 调整的话比较划算
2023-02-15 18:35:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：员工误餐补助的会计分录，谢谢！
你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款
207楼
2023-02-15 09:49:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 002 发表的提问：
学校支付给贫困生的补助应该计入什么科目？
借；事业支出 贷；银行存款等科目
208楼
2023-02-15 10:08:00
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
老师，您好，我们公司办了困难企业社保补助，4月份公司部分就不用扣，我做的时候确认营业外收入，需不需要像正常交社保那样计提啊，具体会计分录该怎么做？
正常计提，补助后转入营业外收入
209楼
2023-02-15 10:14:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 無眠. 发表的提问：
有学业上的困难可以帮助嘛
你好，可以啊，那里的啊
210楼
2023-02-16 09:15:32
全部回复
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