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土地返还款账务处理会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款缴纳土地增值税的账务处理
1.预缴土地增值税的核算。房地产企业收到预收款项时，不能确认收入，会计处理为：借：银行存款;贷：预收账款。对于预收款，需要预缴土地增值税，预缴税款时，借：应交税费 应交土地增值税;贷：银行存款。此时，由于收入未能确认，不能将预缴的税金计入当期损益。 　　2. 计提和预提土地增值税的核算。预收款项确认为收入时，借：预收账款;贷：主营业务收入。同时，对已缴纳的税金，计提土地增值税并计入当期损益，借：税金及附加;贷：应交税费 应交土地增值税。
166楼
2023-02-02 10:18:29
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 代收的土地承包费：收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该代收土地承包费到12月31日完还未付给土地实有人，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际付上年代收的土地承包费时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 前面老师回答的牛头不对马嘴，重新提问。
你说的是12月份的账务是2018年年末的实际业务吗？
167楼
2023-02-02 10:24:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户8vz5ve 发表的提问：
非房地产企业购买了土地使用权，因为财政给予政策支持，后面返还了一部分土地出让金，这个返还的怎么做账呀
你好； 你们买土地的用途是什么； 这样好判断后面怎么处理科目   
168楼
2023-02-02 10:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ K 发表的提问：
个税返还怎么写分录？
你好！借银行存款 贷营业外收入-税收返还
169楼
2023-02-05 11:52:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
老师，请教，个税返还和奖励员工的分录分别怎么做？
你好，借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
170楼
2023-02-05 12:11:50
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加油，成为更好的自己：回复邹老师 老师，我说的是个税手续费返还啊，少打两个字，这个不算做收入，也不产生税费是吧
2023-02-05 12:31:53
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，我知道你说的是工资薪金个人所得税的手续费返还，就是上面所回复的分录
2023-02-05 12:48:30
加油，成为更好的自己：回复邹老师 好的，谢谢老师啦
2023-02-05 13:01:23
邹老师：回复加油，成为更好的自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 13:13:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师，新成立的公司，付买地款后，政府又返还部份地款，返还的款项怎么处理
你好 返还，有相关文件吗
171楼
2023-02-05 12:27:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的果汁 发表的提问：
第一题，业务处理题，要求写出会计分录 第二，三题，编制不可修复废品损失计算表，写出计算过程，还有账务处理 第四，五，六题，要求分别写出计算过程 急！！！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
172楼
2023-02-06 09:41:22
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陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。
2023-02-06 10:21:43
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧
2023-02-06 10:51:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
老师你好，本月做未开票收入了18万会计分录？此月开票了如何账务处理？
您好 做一份跟上月未开票收入相同的红字分录 然后根据发票做一份蓝字分录
173楼
2023-02-06 10:07:12
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 319800380 发表的提问：
收到政府的专项补助资金，企业具体该做的账务处理及相关会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
174楼
2023-02-06 10:35:59
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319800380：回复吴月柳 @吴老师：我们收到的补助资金金额比较大，他们说要单独设置会计科目核算
2023-02-06 11:06:13
吴月柳：回复319800380借：银行存款 贷：专项应付款
2023-02-06 11:24:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大海 发表的提问：
老师.你好!请问我单位向甲单位购买商品P，由甲单位直接发货给我单位客户m，应怎样进行账务处理?请老师详细帮我写出会计分录。谢谢
你好，如果甲单位是给你们开发票，要做购入和销售两笔分录，购入时，借:库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 销售时，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借:主营业务成本 贷:库存商品
175楼
2023-02-07 10:01:42
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大海：回复立红老师 老师，我们外发加工，如果外单位加工后直接发货给我们的客户和外单位加工后发给我们，我们再发货给客户，我应分别进行怎样的账务处理分录
2023-02-07 10:34:41
立红老师：回复大海你好，都是按上面的做，不然就不能把库存商品转入主营业务成本，成本金额不实而导致利润加大。
2023-02-07 11:02:28
大海：回复立红老师 谢谢老老师
2023-02-07 11:32:06
大海：回复立红老师 我们发货给客户，客户验货检验产品不合格，货物当作退货，但实际没退回我单位仓库，暂时放在客户的退货仓，我们派员维修，第2月客户确认验收后入库，这样第一月和第二月我怎么作分录处理账务，请老师详细写分
2023-02-07 11:52:38
大海：回复立红老师 详细写账务处理分录
2023-02-07 12:02:41
立红老师：回复大海你好，退货开红字发票么，如果不开，就不用处理。
2023-02-07 12:31:29
大海：回复立红老师 不开，笫二月又有部分维修好客户确认收
2023-02-07 12:51:08
立红老师：回复大海你好，维修部分部用做处理，等到客户真的不要了，我们开具红字发票是在做处理。
2023-02-07 13:03:55
大海：回复立红老师 那跟客户对账笫一月及第二月如何确认收入，
2023-02-07 13:16:32
大海：回复立红老师 笫一月是否应冲减退货部分的收入，第二月再调增客户确认收货部分的收入
2023-02-07 13:33:59
立红老师：回复大海你好，开销售发票了么，如果开发票了才能确认收入，如果没来发票，不确认收了，把货给对方发过去时，借:发出商品 贷:库存商品 客户返回商品是，做相反分录冲回，最终按客户要的商品数开销售发票，确认收入。
2023-02-07 14:03:54
大海：回复立红老师 如果是内账的呢，假如我们不开票，但要确认货
2023-02-07 14:33:28
立红老师：回复大海你好，那就发货时确认收入，返货的冲减退返货部分的收入，客户确认收货部分在调增收入。
2023-02-07 15:01:09
大海：回复立红老师 即第一月调减放客户退货仓部分的收入，第二月调增客户确认收货(暂放客户退货仓，客户后来确认收入)部分的收入吗
2023-02-07 15:12:11
立红老师：回复大海你好，是的，是这样的。
2023-02-07 15:39:11
大海：回复立红老师 老师，我们注塑车间的模具费是入固定资产
2023-02-07 16:02:35
大海：回复立红老师 开模具的费用是计入固定资产还是什么其他会计科目?
2023-02-07 16:13:27
立红老师：回复大海你好，什么是开模具的费用呢，没有理解。
2023-02-07 16:29:08
大海：回复立红老师 以上调减调增收入同时调减调增主营业务成本吗?会计分录如何作，请老师详细列给我，谢谢
2023-02-07 16:41:37
大海：回复立红老师 就是模具费，我们买模具的支出，即模具是列入固定资产吗?模具有的一套几千元至4-5万元
2023-02-07 16:59:07
立红老师：回复大海你好，如果收入的同时结转了成本，那么调减收入同时调减成本，借:主营业务收入 贷:应收账款或银行存款（如果之前收钱了） 同时，借:库存商品 贷:主营业务成本
2023-02-07 17:17:42
大海：回复立红老师 但商品实际还没退到我们单位，仍放在客户退货
2023-02-07 17:32:46
大海：回复立红老师 仍放客户退货仓
2023-02-07 17:46:03
立红老师：回复大海是的，是放客户仓的这部分，因为只有做退回，将来确认收入是才能有与他对应的成本，不过，这个数量你要找个本记清楚，或者你可以在库存商品下设个二级明细，比如客户仓，这样就能分清那些在我的仓库，哪那些在客户仓了。
2023-02-07 18:14:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
新准则下，转租怎么账务处理，会计分录怎么写
还是按照正常的租赁准则处理，如果说它是属于时间比较长的，那么就正常的做使用权资产。如果说是属于短期租赁的话，就按照支付的费用计入当期损益，如果是长期的 出租方 借，长期应收款 贷，使用权资产 资产处置损益 承租方 借，使用权资产 贷，租赁负债
176楼
2023-02-07 10:11:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 机灵的世界 发表的提问：
你好，请问，房产开发公司卖房送家电，如何账务处理，能讲一下会计分录吗？
借销售费用宣传费
177楼
2023-02-07 10:29:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，超市里买猪肉账务处理咋做，会计分录咋做
你好，如果是福利性质的，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：库存现金或银行存款
178楼
2023-02-08 09:53:36
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TST敏子：回复曼曼老师 老师，啥叫福利性的
2023-02-08 10:18:16
TST敏子：回复曼曼老师 超市进货猪肉是先赊账的，卖完才结款，老师用不用先入库。
2023-02-08 10:47:05
曼曼老师：回复TST敏子你好。这种情况是需要先入库的，借：库存商品-猪肉 贷：应付账款
2023-02-08 11:10:16
TST敏子：回复曼曼老师 老师超市一般进货都是先赊账的，没有给现结账的，就是水果，蔬菜不能赊账
2023-02-08 11:21:00
曼曼老师：回复TST敏子你好，赊账的就做应付账款 现结的就做银行存款。
2023-02-08 11:41:34
TST敏子：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-02-08 12:07:10
曼曼老师：回复TST敏子不客气，满意请给五星好评。祝你工作顺利。
2023-02-08 12:22:46
TST敏子：回复曼曼老师 老师在问个问题，就是超市给员工买工装150元，是自己先垫付的 ，开支的时候每月给往回返12元，这12元人事部做工资的时候直接做到工资里了，这样做好像不对，是不是这12元得单独做账
2023-02-08 12:50:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，请问收到税务局的个税返还应该如何做分录呢？谢谢。
借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
179楼
2023-02-08 10:03:59
全部回复
薄荷撞可乐：回复佟老师 得计入销项税额呢？该怎么理解
2023-02-08 10:19:50
佟老师：回复薄荷撞可乐提供经纪代理服务
2023-02-08 10:42:06
薄荷撞可乐：回复佟老师 好的，谢谢
2023-02-08 11:09:44
佟老师：回复薄荷撞可乐不客气祝您学习愉快
2023-02-08 11:22:25
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小猪猪 发表的提问：
老师图片信息是怎么算股权的，一位老师回复：甲的干股=8*20%=1.6，股本=8，股权占比甲=（2+1.6）/（8+1.6）=37.5%，乙=2/（8+1.6）=20.83%，丙=4/（8+1.6）=41.67%，那请问账务处理会计分录怎么写?
你好，分录是，借：银行存款8，贷：实收资本-甲 2 ，实收资本-乙 2 ，实收资本-丙 4 ，股权比例不在分录中体现，只在章程里进行说明。
180楼
2023-02-08 10:29:59
全部回复
小猪猪：回复阎老师 谢谢老师
2023-02-08 11:10:20
阎老师：回复小猪猪不客气，如果问题已解决请给五星好评
2023-02-08 11:32:23
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