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会计收到营业额要不要开收据
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
社会团体的账务是不是会费收入和营业收入要分开做账呢？
分开核算吧
181楼
2023-02-13 09:16:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，你好，我们单位经营范围是塑料制品加工，销售，现在对方单位有一批Pe泡棉打孔，打孔是成品中的其中一道工序，pe泡棉有对方厂家提供，我们出纸质和薄膜，因加工时需要，这属于委托加工吗？纸质和薄膜是主要材料还是辅料，开具发票是加工费，还是pe泡棉冲孔费。
你好！ 属于委托加工
182楼
2023-02-13 09:40:46
全部回复
蒋飞老师：回复简单纸质和薄膜是辅料，开加工费发票，税率13 %（小规模3%）
2023-02-13 10:02:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 霸气的电灯胆 发表的提问：
老师好，公益性捐赠收到的收据是营业外支出吗？
公益性捐赠收到的收据是营业外支出
183楼
2023-02-13 09:47:19
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霸气的电灯胆：回复紫藤老师 谢谢您老师
2023-02-13 10:14:43
紫藤老师：回复霸气的电灯胆不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-13 10:34:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
老师，速达软件财务系统做应收款凭证，数据到不了资金模块，两个模块金额不一致。有解决的办法不？现在遇到个问题，要调减应收款，会计在财务模块做的营业外支出，可是老板非要让走资金模块，让两个模块数据一致，怎么调呢?
你好，同学。 你是指哪里的资金到不了？ 你这原则上是资金这边做了，自动 生成财务凭证的啊
184楼
2023-02-13 10:04:51
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复陈诗晗老师 先做财务凭证，到不了资金系统
2023-02-13 10:39:28
陈诗晗老师：回复z流年笑掷，未来可期z先做资金系统，你的步骤都不对
2023-02-13 10:57:57
z流年笑掷，未来可期z：回复陈诗晗老师 知道先做资金系统，现在是应收应付减少，不需要在资金系统做，在财务系统做个凭证就可以，可是非要硬生生的让先做资金系统，目的是资金和财务数据一致
2023-02-13 11:09:53
z流年笑掷，未来可期z：回复陈诗晗老师 不是收到钱了，是应收收不回来一部分了
2023-02-13 11:32:25
陈诗晗老师：回复z流年笑掷，未来可期z如果说你这个都没有收到钱的话你这个根本就不影响你的资金，就不需要再资金系统处理的
2023-02-13 11:48:02
陈诗晗老师：回复z流年笑掷，未来可期z一定是收到或支付相关资金才需要再资金系统处理的
2023-02-13 12:09:39
z流年笑掷，未来可期z：回复陈诗晗老师 在财务系统做个应收调减，资金模块有个应收明细查询，这两个模块查询到的数据会一样吗？老师。
2023-02-13 12:29:58
陈诗晗老师：回复z流年笑掷，未来可期z资金模块是指你收到资金的时候，你这边才需要处理，你先在资金模块直接做收款或付款相关的，然后会自动 生成凭证在财务模块q
2023-02-13 12:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Isabella 发表的提问：
公司是自然人独资，法人不是真正的股东。真实出资人参与公司经营与分红，会计收到真实出资人投资款时需要开收据吗？
你好，需要的
185楼
2023-02-13 10:17:59
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Isabella：回复邹老师 这个收据上盖公司财务章吗？按内账处理是吗？
2023-02-13 10:37:08
邹老师：回复Isabella你好，是的，是的
2023-02-13 11:00:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁瓜瓜???????????????????????? 发表的提问：
一张收据，两项业务，一是主营业务收入，第二个是销售原材料，非主营业务，收到现金，会计分录怎么做？
销售货物做借库存现金贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，销售材料做借库存现金贷其他业务收入 应交税费-应交增值税，要是一般纳税人还是需要做三级科目销项税额。
186楼
2023-02-14 10:05:49
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丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 汪老师，你好，那我材料卖了，材料的减少怎么提现呢？
2023-02-14 10:30:08
maize老师：回复丁瓜瓜????????????????????????销售材料做借库存现金贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 月末结转原材料成本借其他业务成本贷原材料
2023-02-14 10:42:37
丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 怎么体现？
2023-02-14 11:09:11
maize老师：回复丁瓜瓜????????????????????????月末结转原材料成本借其他业务成本贷原材料 这个不是贷方做贷原材料吗？
2023-02-14 11:34:53
丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 这个原材料能不能提现在这个科目里？
2023-02-14 11:50:31
丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 应该说，体现在这个会计分录里
2023-02-14 12:14:12
maize老师：回复丁瓜瓜????????????????????????什么科目？这个不是做贷方原材料吗？这个确认收入和结转成本比同你们销售货物。
2023-02-14 12:27:23
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 小草 发表的提问：
我公司开出去的收据，之前的会计把原件丢了，对方公司只有照片，拿来退款，我们承认并且给退，但是这个情况说明怎么写
说明主要写清楚，原收据开具时间，后因丢失现用复印件做为原始单证，上面要对方加盖一下公章或财务专用章。
187楼
2023-02-14 10:27:44
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 彩色的香烟 发表的提问：
财会部收到张美海垫款，金额为30000元，此款为筹建必要的开业备用金，财会部同时开具收据给张美海。 怎么做分录
借 其他应付款-张美海 贷 现金 30000
188楼
2023-02-14 10:41:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问下，我们是代加工企业，委托方投入主要材料，我们这边也垫付一部分材料还有辅料以及人工工资，月底收加工费。会计分录如何做呢 ？
1、当企业收到受托加工物资时： 可以不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2、实际加工时： 借：生产成本 贷：制造费用 ，周转材料等 3、完工入库时： 借：库存商品--受托加工完工商品 贷：生产成本 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 贷：应交税金--应交消费税 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品
189楼
2023-02-14 10:50:32
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陆：回复郭老师 那我们垫付的材料款收回应在哪里体现呢？ 主营业务收入那个如果只记加工费，那成本是不是不对？
2023-02-14 11:19:38
郭老师：回复陆借生产成本贷周转材料。
2023-02-14 11:40:21
郭老师：回复陆材料已经在生产成本里面啦，你结转的时候已经结转到库存商品啦。
2023-02-14 11:59:12
陆：回复郭老师 可是对方只付加工费过来，垫付的材料费是不是也是通过加工费一起过来，还是单独通过应收账款或其他的过来 这样是不是就容易弄不清了
2023-02-14 12:19:06
郭老师：回复陆那你们的材料报价的时候不就包含在加工费里。
2023-02-14 12:46:39
陆：回复郭老师 比方说， 对方投入10元 我们投入5元（含辅料和人工）对方回收后是18元 他只单独结算3元的加工费 那我们5元的投入应通过那个科目收回呢 ？
2023-02-14 13:10:02
陆：回复郭老师 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 这一步只记加工费 还是整个报价呢？
2023-02-14 13:26:34
郭老师：回复陆那你收入只做3元 5元投入，记其他应收款。
2023-02-14 13:49:44
陆：回复郭老师 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 这一步只记加工费 还是整个报价呢？
2023-02-14 14:09:46
郭老师：回复陆你 好加工费的。
2023-02-14 14:29:36
陆：回复郭老师 5元 借其他应收款 贷 生产成本还是什么？
2023-02-14 14:41:44
郭老师：回复陆借其他应收款贷银行存款。
2023-02-14 14:55:58
陆：回复郭老师 收到时对冲吗
2023-02-14 15:19:53
郭老师：回复陆你 好，是的。
2023-02-14 15:39:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阳光的皮带 发表的提问：
小规模纳税人不开票的收入，计入免税销售额，是不是这笔收入也要按照税率计入营业外收入？
你好，进口关税的无票收入是这样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
190楼
2023-02-14 10:56:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 懦弱的发夹 发表的提问：
收到即征即退增值税计入其他收益，不影响营业收入。那为什么计算营业收入还要减去10万？
你好，学员，可以发一下整个背景吗
191楼
2023-02-15 09:26:18
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懦弱的发夹：回复冉老师 老师你好 这是整个背景
2023-02-15 09:38:12
懦弱的发夹：回复冉老师 不太明白为什么420要减去10
2023-02-15 09:48:24
冉老师：回复懦弱的发夹你好，这个题目有问题的，学员，这个
2023-02-15 10:12:17
冉老师：回复懦弱的发夹之前有学员，反馈过，这个不能减去10的
2023-02-15 10:36:08
懦弱的发夹：回复冉老师 那正确答案应该是
2023-02-15 10:52:53
冉老师：回复懦弱的发夹你好，这个是420的，学员
2023-02-15 11:09:55
懦弱的发夹：回复冉老师 嗯嗯好的 谢谢老师
2023-02-15 11:23:48
冉老师：回复懦弱的发夹不客气，祝你生活愉快，学员
2023-02-15 11:50:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是小规模纳税人，借，应收帐款，贷，主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额对吧，如果一个月开票额达不到3万就不需要交税，那么，这时候增值税的会计分录要怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 这个是正确的分录，小规模纳税人是没有销项税额三级明细的
192楼
2023-02-15 09:46:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 科 发表的提问：
老师，开出去的发票金额比实际收到的金额差几万，以后也不会收到这个差额了，这样要怎样做会计处理呢？
收不回来的营业外支出 如果企业会计准则借资产减值损失贷坏账准备
193楼
2023-02-15 10:07:19
全部回复
科：回复郭老师 这个营业外支出可以税前扣除吗？
2023-02-15 10:32:35
郭老师：回复科有备案的就可以，
2023-02-15 10:59:34
科：回复郭老师 计提坏账准备需要备案吗？
2023-02-15 11:16:34
郭老师：回复科是的，需要备案的
2023-02-15 11:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师好，我们企业已钢构为主要材料，像设备上的备件和直接消耗的物料，是计入什么科目合适呢？
你好，你单位是从事工程施工吗？
194楼
2023-02-15 10:14:59
全部回复
媛媛：回复邹老师 算是机械加工的，就是生产畜牧上用的立柱那些，生产成品拉现场安装
2023-02-15 10:39:00
邹老师：回复媛媛你好，设备上的备件和直接消耗的物料（这个是用于设备的维修吗？）
2023-02-15 10:51:30
媛媛：回复邹老师 1、备件有的是和设备一起来的（新建企业）金额也不大，还在仓库放着呢 2、直接消耗的像焊机上用的焊丝，弯嘴，电缆，线，防飞溅液 3、吊车上用的链条，扣等
2023-02-15 11:03:52
邹老师：回复媛媛你好，备件和直接消耗的物料计入原材料科目核算，领用了计入生产成本
2023-02-15 11:16:28
媛媛：回复邹老师 那这两项直接原材料下设置二级科目零备件合适吧
2023-02-15 11:31:27
邹老师：回复媛媛你好，是可以在原材料科目下面设置二级科目零备件的
2023-02-15 12:00:24
媛媛：回复邹老师 1、像化石笔，记号笔这些也可以入原料，机物料消耗科目吧！ 2、吊车上用的链条等计入什么科目合适呢？ 老师有这方面的分类参考没？
2023-02-15 12:28:42
邹老师：回复媛媛你好，化石笔，记号笔可以直接计入制造费用科目核算，然后分配计入生产成本 吊车上用的链条可以通过管理费用科目核算 没有统一的参考文件的
2023-02-15 12:49:19
媛媛：回复邹老师 还在筹建期，那这个链条直接可计入开办费吧
2023-02-15 13:11:57
邹老师：回复媛媛你好，筹建期吊车上用的链条，是计入管理费用——开办费明细科目核算的
2023-02-15 13:23:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 学堂用户p4bc3x 发表的提问：
某机床厂生产甲、乙两种机床部件，领用A、B两种主要材料，共计66480元。本月投产甲部件200件，乙部件100件。甲部件的材料消耗定额为：A材料5千克，B材料8千克；乙部件的材料消耗定额为：A材料7千克，B材料9千克；A、B两种材料的计划单价分别为12元和14元。请用定额费用比例分配法计算甲、乙两种部件的材料费用并编制会计分录。
你好 甲部件的材料费用= 66480*（200*5%2B200*8）/（200*5%2B200*8%2B100*7%2B100*9） 乙部件的材料费用= 66480*（100*7%2B100*9）/（200*5%2B200*8%2B100*7%2B100*9） 借：生产成本—甲 生产成本—乙 贷：原材料 
195楼
2023-02-16 08:55:56
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