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会计收到营业额要不要开收据
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
企业主营业务收入因为发票不够，有一部分收入没有开据发票，在填写利润表时，主营业务收入应该填写是实际金额还是开据发票的金额？
填写实际 金额 包括无票收入金额
211楼
2023-02-22 09:15:15
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信信信信信爽儿：回复玲老师 在利润表中不用区分开票和未开票的金额吗？
2023-02-22 09:35:54
玲老师：回复信信信信信爽儿是的 填写收入金额 就好
2023-02-22 09:51:10
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @  Janet   发表的提问：
小规模企业到税务局代开发票销售收入，要不要算到企业所得税汇算清缴营业收入里
你好，要算入企业所得税营业收入里。
212楼
2023-02-22 09:33:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具发票给对方 未收到对方的钱 会计分录是不是 借：应收账款-某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果收到对方的钱了 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
213楼
2023-02-22 09:52:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
小规模企业月收入没达到3万，数据应该填到第12栏还是第10栏啊？只是开票金额填到这里还是开票加上营业外收入合计？
你好，你单位注册类型是公司，还是个体户？
214楼
2023-02-22 10:02:59
全部回复
阳光总在风雨后：回复邹老师 注册类型公司，小规模
2023-02-22 10:21:14
邹老师：回复阳光总在风雨后你好，在第10行小微企业免税销售额栏次填写
2023-02-22 10:42:11
阳光总在风雨后：回复邹老师 谢谢老师，那第10栏只填开票数据还是开票+营业外收入+无票收入之和呀老师？
2023-02-22 11:10:54
邹老师：回复阳光总在风雨后你好，填写 的是发票不含税收入+无票不含税收入 不包括营业外收入的
2023-02-22 11:37:29
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，季度达到不30万元的免增值税，要转到营业外收入，酒店免税的增值税要不要转到营业外收入？
你好，免除的增值税应当计入营业外收入的。
215楼
2023-02-23 09:13:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
17年收到一笔账应计入预收账款，由于之前会计不熟悉错记在营业外收入，现在要调回来，咋整儿呢
借；以前年度损益调整——营业外收入 贷；预收账款 做这个调整分录
216楼
2023-02-23 09:39:12
全部回复
2333333：回复邹老师 如果应付职工薪酬只有一级科目，之前企业缴纳的社保费一直没有在应付职工薪酬里面提现，我现在想增加明细科目也增加不了，一增加的话以前的凭证分录就改变了，这怎么办
2023-02-23 10:03:47
邹老师：回复2333333你好，先增加二级科目，系统会提示之前发生的一级科目发生额全部计入新增的第一个二级科目，然后再新增一个二级科目，做内部调整
2023-02-23 10:23:38
2333333：回复邹老师 这里支付社保做的是个人部分，我要怎么去调呢
2023-02-23 10:52:37
邹老师：回复2333333你好，个人社保通过其他应收款核算，不通过应付职工薪酬核算啊
2023-02-23 11:06:37
2333333：回复邹老师 已经这样做了8个月了
2023-02-23 11:28:47
2333333：回复邹老师 怎么做内部调整
2023-02-23 11:54:08
邹老师：回复2333333你好，你只需要把应付职工薪酬——个人社保调整到其他应收款就是了 比如你可以新增一个科目 221101，个人社保 然后增加一个二级科目 221102，单位社保，然后在内部做一个正确的调整分录
2023-02-23 12:08:32
2333333：回复邹老师 内部正确调整分录怎么做
2023-02-23 12:28:55
邹老师：回复2333333你好，你这个不属于内部调整 因为个人社保应当通过其他应收款，你只需要调整到其他应收款就是了 内部调整是这样，比如应付职工薪酬，之前没有做二级科目，现在需要增加工资，福利费，之前计入应付职工薪酬200，其中这里面工资180，福利费20，那么你增加工资明细，系统就会把之前计入应付职工薪酬200计入工资明细了 然后做这个调整分录 借；应付职工薪酬——工资 20 贷；应付职工薪酬——福利费 20
2023-02-23 12:50:22
2333333：回复邹老师 可是她这里也没有设置应付职工薪酬的2级明细呀
2023-02-23 13:10:34
邹老师：回复2333333你好，就是因为你之前没有设置二级科目，你再增加二级科目，系统就会有这个提示
2023-02-23 13:22:52
2333333：回复邹老师 调到其他 应收款的话，那是借其他应收款-社保，贷应付职工薪酬-社保吗
2023-02-23 13:41:32
邹老师：回复2333333你好，是这样调整，最好增加三级明细，个人部分
2023-02-23 13:54:06
2333333：回复邹老师 如果这样调的话不是变成其他应收款那还有余额吗，实际不是没有余额了吗，还有做一笔怎样的会计分录，还有她企业部分也没有做进应付职工薪酬里面
2023-02-23 14:17:23
邹老师：回复2333333你好，从职工个人工资扣除了个人应当负担部分，其他应收款就没有余额了 借应付职工薪酬——工资 贷；其他应收款 企业部分需要先计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款等科目
2023-02-23 14:35:29
2333333：回复邹老师 我能不能设置2级科目之后，把她做的凭证全部冲红，然后做一笔正确的呢
2023-02-23 14:56:45
邹老师：回复2333333你好，也可以这样处理
2023-02-23 15:08:48
2333333：回复邹老师 我可不可以反结账过去，修改凭证呀，这样结果对报表应该没影响吧
2023-02-23 15:20:46
邹老师：回复2333333你好，可以反结账修改凭证，会影响报表数据变动的
2023-02-23 15:45:25
2333333：回复邹老师 可以反结账修改凭证，会影响报表数据变动的
2023-02-23 16:04:03
邹老师：回复2333333你好，还有什么疑问吗
2023-02-23 16:29:25
2333333：回复邹老师 涉及到的科目余额结果不都是一样吗，会影响到报表数据变动吗
2023-02-23 16:40:27
邹老师：回复2333333你好，因为正确的是计入其他应收款，而你错误的计入应付职工薪酬，这样调整是会影响应付职工薪酬，其他应收款变动的 如果是应付职工薪酬内部变动，调整就不影响报表数据了
2023-02-23 17:00:59
2333333：回复邹老师 老师，他是支付的时候已经进了管理费用，那我要怎么改
2023-02-23 17:26:16
邹老师：回复2333333你好，支付的个人应当负担的社保，单位计入了管理费用？
2023-02-23 17:49:04
2333333：回复邹老师 我是先把她做的调整到对应的二级科目，然后再冲红，重新做会计分录 老师，你说做这个调整分录 借；应付职工薪酬——工资 20 贷；应付职工薪酬——福利费 20那这样调整之后2个明细科目不是有余额了吗
2023-02-23 18:05:12
邹老师：回复2333333你好 内部调整是这样，比如应付职工薪酬，之前没有做二级科目，现在需要增加工资，福利费，之前计入应付职工薪酬200，正确的是其中这里面工资180，福利费20，那么你增加工资明细，系统就会把之前计入应付职工薪酬200计入工资明细了 然后做这个调整分录 借；应付职工薪酬——工资 20 贷；应付职工薪酬——福利费 20 这样调整之后工资就是180的余额，而福利费就是20的余额，这样刚好与需要调整的结果一致，不知道这样讲解您是否可以理解 这样调整只是把余额调整到正确的，而不是说这个调整之后所有科目余额就都结平了
2023-02-23 18:24:27
2333333：回复邹老师 只是把余额调整就可以吗，而不是说把发生额重新调整过来
2023-02-23 18:36:53
邹老师：回复2333333你好，是的，把余额调整到正确的就可以了
2023-02-23 18:51:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夏日的风 发表的提问：
微信认证收到的0.07元，计入营业外收入吗？分录中要不要计提应交增值税
你好，计入营业外收入，不需要计提增值税
217楼
2023-02-23 09:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
请问建筑企业收到政府的奖励扶持金，是计入营业外收入吗？要不要交税
你好，计入营业外收入要交税的
218楼
2023-02-24 08:53:59
全部回复
雅琳：回复朴老师 增值税不用交吧
2023-02-24 09:05:53
朴老师：回复雅琳嗯，只是交所得税的
2023-02-24 09:21:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范颖 发表的提问：
老师你好，请问一下收到借款的银行回单，要开对应金额的收据，要怎么开收据？内容有哪些？
你好 就是开收到什么钱多少 按实际 写就好
219楼
2023-02-24 09:16:23
全部回复
范范颖：回复玲老师 是不是相当于借据？
2023-02-24 09:45:37
玲老师：回复范范颖不是借据 是收据 证明你收到这个钱了
2023-02-24 10:12:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
现金流量表输入两大报表后，看这个金额是直接用主营业务收入 应收账款期初余额-期末余额了，就不用主营业务收入*1.03？1、 销售商品、提供劳务收到的现金 ＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额 你看这个，主营业务收入和应收账款科目不是都要用吗？没有做两次啊？
1、销售商品、提供劳务收到的现金 　　=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 　　2、收到的税费返还 　　=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 　　3.收到的其他与经营活动有关的现金 　　=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 　　具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 　　收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) 　　=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }
220楼
2023-02-24 09:33:42
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ A岁月静好 发表的提问：
去年的主营业务收入多记了，今年需要调减收入如何做会计凭证？去年的凭证是：借：现金1000.贷：主营业务收入。今年需要把主营业务收入调到其他业务收入
借 以前年度损益调整 贷 现金
221楼
2023-02-24 09:59:59
全部回复
A岁月静好：回复果果老师 请问这样做凭证后主营业务收入不是没变化，并没有调整到其他业务收入
2023-02-24 10:20:25
果果老师：回复A岁月静好若去年只是科目挂错，将其他业务收入挂到主营业务收入，不影响利润的话，今年不需要做账务调整
2023-02-24 10:49:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李静 发表的提问：
我在10.3号从前会计手中接到余额3229。但是没写收据，是不是得写个收据才能下账啊
出纳在收到现金都需要开收据。
222楼
2023-02-26 19:17:22
全部回复
李静：回复吴月柳 根据收据做原始凭证入账吗
2023-02-26 19:42:16
李静：回复吴月柳 分录改怎么写。借：库存现金。 贷写什么
2023-02-26 20:01:54
吴月柳：回复李静老会计那里这笔款的是什么收入的？还是你新来交接给你而已？
2023-02-26 20:30:27
李静：回复吴月柳 这笔款不是收入，是老板投资的钱
2023-02-26 20:57:56
吴月柳：回复李静借：现金 贷：其他应付款
2023-02-26 21:16:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 馨 发表的提问：
收款开收据时 出纳签字 会计需要签字吗
会计填写收据，出纳收钱确认签字的
223楼
2023-02-26 19:25:26
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
会计课堂六月份企业所得税，怎么只需要填营业收入营业成本利润总额三项呢？还有不是季报吗应该七月份填四到六月份的怎么现在要填呢？
企业所得税申报表里只需要填营业收入营业成本利润总额三项，在实际操作中确实是7月填第二季度的所得税
224楼
2023-02-26 19:47:59
全部回复
太阳花～上课：回复果果老师 怎么只填写三项呢
2023-02-26 20:11:24
果果老师：回复太阳花～上课是的，实务中只要求填写这三项
2023-02-26 20:24:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
到建行营业室去办理电汇，电汇完后，收款单位是否要给汇款单位开个收据呢？
您好!您可以要求，没有收据也可以用银行账单入账
225楼
2023-02-27 08:47:21
全部回复
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