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会计收到营业额要不要开收据
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 风中的橘子 发表的提问：
我公司销售地暖管道等设备并负责安装地暖，管道等主要材料占合同总额的50%以上，请问该如何交税，可以按照全部销售收入9%的税率交税吗，还是主要材料按照13%交税，安装按照9%交税？谢谢！
同学你好 开多少发票交多少 按照发票来 税局给你核定的兼营还是混营
106楼
2023-01-06 10:40:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 成人之美 发表的提问：
A建筑企业从另外一个总承包企业那里分包了土方工程，总承包企业除该分包外，还分包了其它4个专业分包，另外，总承包企业的主要材料，比如沙石、钢筋等由自己提供，请问A企业属于甲供工程吗？是否可以选择差额简易计税？
这个需要看你的工程项目是否属于甲方提供材料，如果符合才属于甲供。
107楼
2023-01-06 11:02:38
全部回复
成人之美：回复陈诗晗老师 土方工程主要是使用机械设备施工和农民工劳务，甲方对土方工程不提供材料的。另外，这个土方工程可以采用简易计税、差额计税吗？如可以的话，税率是5%还是3%？
2023-01-06 11:26:37
陈诗晗老师：回复成人之美不可以差额计税，你这不属于差额的范围。 如果是老项目或清包工可以申请3%
2023-01-06 11:37:59
成人之美：回复陈诗晗老师 可以简易计税吗？是2019年的项目，甲方不提供任何材料的，应该不属于清包工，简易计税的税率（征收率）是多少？
2023-01-06 11:57:13
陈诗晗老师：回复成人之美不是不提供任何，这里所指是主要材料。 简易计税3%
2023-01-06 12:19:52
成人之美：回复陈诗晗老师 这个土方工程可以简易计税吗？
2023-01-06 12:42:26
陈诗晗老师：回复成人之美给你说了，清包工和老项目就可以的，同学
2023-01-06 13:02:04
成人之美：回复陈诗晗老师 我就是叫你分析一下，这个土方工程是否是清包工工程？总承包方从国家承包了一个1.2亿的工程，A企业从总承包方分包了3500万的土方工程，A企业为完成这个土方工程主要是使用机械设备予以施工，并使用农民工劳务，情况就是这样。
2023-01-06 13:20:49
陈诗晗老师：回复成人之美你懂不懂清包工，懂不懂老项目 你这个土石方工程如果属于上面2项就可以 如若不是就不可以
2023-01-06 13:43:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
那如果非经营范围内的其他业务收入，只开收据，不开发票，不需要去变更经营范围吧
你好，偶尔超经营范围开票是允许的，不需要变更
108楼
2023-01-06 11:23:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡兰 发表的提问：
新公司12月份开了张发票，进项票还没有收到，要明年一月才能收到，我可否以合同金额暂估主营业务成本入账。汇算清缴会不会要补缴企业所得税
可以的，如果汇算时候，发票没有回来，不能税前扣除的
109楼
2023-01-06 11:29:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人收取物业费，不开发票，只需要开具收据，这个会计分录怎么填写
你好，将来开发票吗。
110楼
2023-01-08 12:49:07
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杨洋阳：回复月月老师 不开
2023-01-08 13:13:40
月月老师：回复杨洋阳你好，分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税
2023-01-08 13:27:59
杨洋阳：回复月月老师 小规模税率3％对吗？
2023-01-08 13:45:28
杨洋阳：回复月月老师 只要是收入都要交增值税是吧
2023-01-08 13:55:59
月月老师：回复杨洋阳你好，是的，只有收据，就做无票收入的申报。
2023-01-08 14:10:28
杨洋阳：回复月月老师 有没有开票都是这样的分录对吧
2023-01-08 14:35:56
月月老师：回复杨洋阳你好，是这样的。
2023-01-08 14:53:33
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 暖心 发表的提问：
开出收据，款项还未到，这样万一收不到钱，开收据的人会不会担责任
一般是款到以后才开收据哦，不然说不清的，可能要承担一定责任
111楼
2023-01-08 13:01:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Jie???? 发表的提问：
请问支付残保，会计科目怎么做？是否会收到支付收据？
你好！ 记入管理费用…残保金
112楼
2023-01-08 13:24:34
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蒋飞老师：回复Jie????银行会有回单的，可以做为做账依据的
2023-01-08 13:54:34
Jie????：回复蒋飞老师 老师，我们没设管理费用-残保金科目，只要社保费科目，能放吗？
2023-01-08 14:14:13
蒋飞老师：回复Jie????你好！ 可以在管理费用科目下面增加残保金二级明细科目
2023-01-08 14:26:49
Jie????：回复蒋飞老师 那欠薪保障呢？进哪里？
2023-01-08 14:43:31
蒋飞老师：回复Jie????也可以记入管理费用
2023-01-08 15:07:21
Jie????：回复蒋飞老师 二级科目呢？
2023-01-08 15:30:41
蒋飞老师：回复Jie????管理费用…保障金
2023-01-08 15:49:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
请问收到个税返还后，其他收益属于那一个会计科目，如果会计分录里面没有是要新增么？ 如果需要新增是要增到哪里，是不是小规模企业记到营业外收入
你好，这个是企业会计准则的，如果没有不需要增加放到营业外收入。
113楼
2023-01-08 13:34:29
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会计小白_ph533158：回复郭老师 营业外收入-个税返还，就可以吧 分录： 借：银行存款 贷：营业外收入 PS:返还回来的个税手续费的金额为0.41，缴纳增值税的金额太少，还不到1分，可以忽略不计么？
2023-01-08 13:55:56
郭老师：回复会计小白_ph533158你好，可以这么做的
2023-01-08 14:22:34
会计小白_ph533158：回复郭老师 那在小规模增值税申报表中应该怎么填，填写哪里
2023-01-08 14:42:10
郭老师：回复会计小白_ph533158如果30万以内的销售额 在第二列第十栏里面填写。
2023-01-08 14:55:23
会计小白_ph533158：回复郭老师 我们Q2季度除了收到“个人所得税手续费”返还外，是没有任何收入的
2023-01-08 15:12:14
郭老师：回复会计小白_ph533158那你就在第10栏里面填写。
2023-01-08 15:33:00
会计小白_ph533158：回复郭老师 第10栏中的货物及劳务这一栏还是服务\\不动产和无形资产，我理解的是货物及劳务里 其次附表和明细表需要填报么
2023-01-08 16:00:13
郭老师：回复会计小白_ph533158第二列服务不动产里面的第十栏。
2023-01-08 16:21:23
会计小白_ph533158：回复郭老师 其次附表和明细表需要填写么
2023-01-08 16:49:39
郭老师：回复会计小白_ph533158其他的不需要填写的。
2023-01-08 17:17:23
会计小白_ph533158：回复郭老师 附加税呢
2023-01-08 17:43:03
郭老师：回复会计小白_ph533158你好，增值税不交 你的附加税零申报就可以。
2023-01-08 18:06:46
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 耍酷的铅笔 发表的提问：
我单位收到疾控中心拨款慰问金4000元，开的行政收据 怎么做会计分录
借银行存款贷营业外收入
114楼
2023-01-08 13:41:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 等待的胡萝卜 发表的提问：
shehi 社会团体收到企业捐赠是否要缴纳企业所得税？（开具了普通收款收据）
您好，不需要缴纳企业所得税，属于免税收入
115楼
2023-01-09 11:06:40
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
南通市区的一个协会，现在刚收到会员费，需要开具票据，如何购票？另，纳税是5%的营业税吗？
您好！请您说明协议在收取会员费时向会员提供了什么服务？我们将根据您的实际情况进行解答，谢谢！请您在以下网址查看发票领购操作指南.cn/art/2011/1/13/art_32983_296612.html您提供营业税应税行为收取的会员费，应按服务业税目缴纳5%的营业税。
116楼
2023-01-09 11:11:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 踏实的故事 发表的提问：
老师您好 非营利民间组织收到会费用什么收据呢
你好，可以开非税收入的收据的
117楼
2023-01-09 11:23:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Miya敏 发表的提问：
请问营业外收到半年的租金30万。我每月要摊营业收入收入吗。会计分录怎么做？
你好 我的观点，如果不跨年，不需要分摊
118楼
2023-01-10 10:25:17
全部回复
Miya敏：回复老江老师 那当月不是争很多？
2023-01-10 10:39:48
Miya敏：回复老江老师 如果要摊的话是怎么做？
2023-01-10 10:52:49
老江老师：回复Miya敏对税收是没有影响 的 如果公司要考虑每月的盈利情况，那还是分摊吧 借银行存款 30 贷递延收益 30 借 递延收益 贷营业收入
2023-01-10 11:18:41
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Hui珍 发表的提问：
费用报销单的报销项目和摘要怎么填
报销项目，差旅费等，摘要怎么填，付王X报差旅费
119楼
2023-01-10 10:48:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 寒冷的电话 发表的提问：
老师：请问差旅费报销的时候做帐应该怎么做：比如：5个人一起去外地学习，做帐的时候会计分录A 管理费用-差旅费共计*元B 多少元C多少元，还是摘要ABC 管理费用：差旅费合计多少钱，还是ABC 管理费用： 交通费 住宿费 餐费 还是A 交通费 住宿费 餐饮费 B 交通费 住宿费 餐饮费
你好！报销单上要注明人员名称，凭证摘要也要尽量写明细，科目作在一起就行。二级科目要分明细做 abc 管理费用-差旅费共计*元
120楼
2023-01-10 11:08:39
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