赵老师：回复唧唧哇哇电子版讲义请加QQ:410084566发你

magi……：回复佟老师 这两个凭证的先后顺序有要求吗？

佟老师：回复magi……没有顺序要求的，完全看自己习惯

magi……：回复佟老师 哦哦，老师，那就没有计提不计提这一说了是吗？公司的伙食费也是这样做的？

佟老师：回复magi……您是指借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-福利费这个分录做不做都行吗？

magi……：回复佟老师 嗯呢，是的

佟老师：回复magi……这个分录不做，您反映不到费用科目里，而且应付职工薪酬-福利费也一直挂在借方

magi……：回复佟老师 不是，老师，我的意思的是直接做借：管理-福利，贷：现金/银行。

佟老师：回复magi……噢，但你这样不经过应付职工薪酬-福利费，到年底汇算时没法统计到这个科目里，这样数据不准确

magi……：回复佟老师 哦哦，明白了，谢谢老师，那请问伙食费也这样做？

佟老师：回复magi……是的，有关福利都是这样处理

magi……：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复magi……不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

可爱多不可爱：回复江老师 2017年整年的银行帐没做，导致现在银行不平

可爱多不可爱：回复江老师 2017年公司处于停业状态

江老师：回复可爱多不可爱这个需要补银行账务处理。

可爱多不可爱：回复江老师 那具体如何操作

可爱多不可爱：回复江老师 总共金额375.11

江老师：回复可爱多不可爱也是需要补账务处理就平了。

可爱多不可爱：回复江老师 其中一笔是航天金穗管理费，一笔印证费，剩下的都是季度结息

可爱多不可爱：回复江老师 分录怎么做呢

江老师：回复可爱多不可爱一、对于航天金穗管理费，账务处理： 借：管理费用——办公费 贷：银行存款 二、印证费 借：财务费用——银行手续费 贷：银行存款 三、季度结息 借：银行存款 借：财务费用——利息收入 负数

可爱多不可爱：回复江老师 好嘞，谢谢！

江老师：回复可爱多不可爱有不明白的问题再咨询

小鱼儿：回复钟存老师 您好，结转到哪里？

钟存老师：回复小鱼儿借 主营业务成本 贷 合同履约成本

郭老师：回复小金钢想提前计提什么费用？

小金钢：回复郭老师 我们是制造业，我要预提房租和水电费

郭老师：回复小金钢借制造费用贷其他应付款。

小金钢：回复郭老师 我这个月计提的费用，下个月只是付款没有收到发票，发票也不知道什么时候能收到，冲预提的时候怎么做分录呢？就是付款的时候和拿到发票的时候

郭老师：回复小金钢发票什么时间到，你再充了就行。

6班 Ponyo：回复路老师 管理费用？应付职工薪酬

路老师：回复6班 Ponyo借：管理费用-职工福利费 贷：现金等

紫藤老师：回复会计委托代销有两种方式：买断方式和收取手续费方式。 　　1）采取买断方式代销商品，代销方可以自己制定销售价格，销售价格与买断价格之间的差额为代销方的利润。 　　2）采取收取手续费方式代销商品，代销方只能按代销协议确定的代销价格销售代销商品。 　　该厂会计分录为： （1）发出代销商品时： 　　借：委托代销商品 xxx 　　贷：库存商品xxx 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　贷：主营业务收入xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　同时结转产品成本： 　　借：主营业务成本xxx 　　贷：委托代销商品xxx 　　（3）收到代销方开具的手续费发票时： 　　借：销售费用xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　（4）收到代销商品款时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　B公司会计分录为： 　　（1）收到代销商品时： 　　借：受托代销商品xxx 　　贷：代销商品款xxx 　　（2）实际销售商品时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应付账款xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　借：应交税费——应交增值税（进项税额）xxx 　　贷：应付账款xxx 　　借：代销商品款xxx 　　贷：受托代销商品xxx 　　（3）支付货款并结算代销手续费时： 　　借：应付账款xxx 　　贷：主营业务收入（或其他业务收入）xxx 　　银行存款xxx

会计：回复紫藤老师 老师，是不是小企业会计准则和企业会计准则在受托代销分录这里没区别呀？

紫藤老师：回复会计你好，没有区别，经济实质都是一样的