Mermaid老师：回复ing借: 应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 预计负债 借:主营业务成本 应收退货成本 贷:库存商品/发出商品等 希望对您有帮助，祝您逢考必过！

芳.com：回复小菲老师 实际操作，前两个月做了主办会计，我是新手。

小菲老师：回复芳.com同学，你好 买会计准则

芳.com：回复小菲老师 老师我们是小企业，是买小企业会计准则吗

小菲老师：回复芳.com同学，你好 嗯嗯，是的

陪伴：回复meizi老师 谢谢你

meizi老师：回复陪伴不客气 帮到你就好

陈诗晗老师：回复薛璇按照支付的费用直接计入当期损益就可以了。

薛璇：回复陈诗晗老师 能写一下分录吗？长期租赁的，承租，转租分录

陈诗晗老师：回复薛璇出租方 借，长期应收款 贷，使用权资产 资产处置损益

陈诗晗老师：回复薛璇承租方 借，使用权资产 贷，租赁负债

郭老师：回复不见不散是小型企业的话，选择小企业会计准则做账。

叶叶叶lll：回复龙枫老师 如果财务软件上改成小企业会计准则，会不会影响以前的数据取数出错什么的，我看软件有提示切换后可能需要手工调节取数公式。

龙枫老师：回复叶叶叶lll对的，有些会计科目可能不一样的

常伟：回复晓宇老师 当月计提借税金附加 贷应交税费，下月借应交税费 贷银行存款，是这样吗

晓宇老师：回复常伟对的，同学，就是这样做，祝您工作顺利！

?晶晶?〰：回复洁白老师 我看最新准则用的是 使用权资产科目和租赁负债科目？

洁白老师：回复?晶晶?〰同学，你好，很高兴为你答疑。 在租赁期开始日,承租人应当按照取得使用权资产的成本(原价)确认使用权资产.这里的租赁期开始日就是出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期,说的通俗一些就是承租人在这一天取得了租赁资产在这一段时间的控制权,可以控制该使用权资产. 借:使用权资产原价或者成本 贷:租赁负债租赁付款额的现值 如果在租赁期开始日之前,承租人已经预付了租赁,实际就是已经提前支付了一部分租赁付款额,我们需要在预付环节: 贷:银行存款 在租赁期开始日将预付的租金计入使用权资产成本 借:使用权资产 贷:预付账款 如果在租赁环节发生初始直接费用,也同样计入使用权资产的成本 借:使用权资产 贷:银行存款

?晶晶?〰：回复洁白老师 那要是专用发票 有进项抵扣怎么处理？使用权资产科目提现不含税固定资产还是含税固定资产？

洁白老师：回复?晶晶?〰同学，你好，很高兴为你答疑。 如果是一般纳税人就是不含税价，增值税要单独放到进项税额里面，