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现行小企业会计科目使用说明
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 雨欣nice 发表的提问：
小规模企业筹建期的城镇土地使用税计入什么科目
同学 您好 可以计入开办费
166楼
2023-02-07 10:07:08
全部回复
雨欣nice：回复bamboo老师 分录怎么写老师，直接缴纳不计提可以么，金额小
2023-02-07 10:42:08
bamboo老师：回复雨欣nice借：管理费用——开办费 贷：银行存款
2023-02-07 10:59:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ momo 发表的提问：
执行小企业会计制度的计提水利金记啥科目？
你好，计入税金及附加核算的
167楼
2023-02-07 10:29:59
全部回复
momo：回复暖暖老师 这是依据是啥？
2023-02-07 10:49:11
暖暖老师：回复momo会计准则规定水利基金计入税金及附加核算
2023-02-07 11:11:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师，你好！执行小企业会计准则的企业月末需要结转增值税到未交增值明细科目吗？谢谢！
你好，是一般纳税人企业吗？ 
168楼
2023-02-08 09:35:44
全部回复
苹果树：回复邹老师 是一般纳税人
2023-02-08 09:55:15
邹老师：回复苹果树你好，是一般纳税人，就需要按月做增值税销项税额，进项税额的结转处理 
2023-02-08 10:15:37
苹果树：回复邹老师 小企业会计准则不是没有未交增值税科目吗？
2023-02-08 10:44:50
邹老师：回复苹果树你好，是一般纳税人单位，不管执行什么准则，都是有应交税费—未交增值税科目的 
2023-02-08 10:56:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计制度的会计科目运用有什么区别吗？
你好，会计科目上并没有实质性的区别，只是个别地方有差异！
169楼
2023-02-08 09:55:40
全部回复
申屠虹旭：回复老江老师 大差异的问题可以说下吗？
2023-02-08 10:25:13
老江老师：回复申屠虹旭@红妮:你好！这个概念有点大，推荐看看这个：https://zhidao.baidu.com/question/1768396718373631780.html 希望能对你有用！
2023-02-08 10:44:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：我公司是小公司，执行小企业会计准则，资产负债表中的“应收账款”可以直接按一级科目借方余额填列吗，而不按二级明细科目借方余额填列 如：应收账款一级科目总余额为借方10000（在应收账款科目下有11个核算单位：其中有6个明细科目为借方余额，合计为20000； 有5个明细科目为贷方余额，合计为10000） 我可以有资产负债表中直接填写为：应收账款 10000 如执行企业会计准则要按明细科目分别填列 应收账款，预付账款，但我看小小企业会计准则中没这么说，可简化了直接以一级科目余额填列吗？
同学你好 这个可以的
170楼
2023-02-08 10:01:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则会计科目4301是末及科目吗
一般不是，应该是一级科目
171楼
2023-02-08 10:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，现在调整去年的账务，设计费用科目的，能直接做费用吗，因为实行小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目
这个直接做借利润分配未分配利润下面
172楼
2023-02-09 09:27:11
全部回复
晓晓：回复maize老师 意思费用类科目做成利润分配未分配利润？
2023-02-09 09:51:28
maize老师：回复晓晓是的，不做xx费用不能影响本年的利润
2023-02-09 10:02:37
晓晓：回复maize老师 但是老师如果直接做利润分配科目，资产负债表未分配利润和利润表中的利润总额就对应不上，刚好差异是这个调整数
2023-02-09 10:29:10
maize老师：回复晓晓是有这个差额存在，你次年1月做账这个就平了，这个影响是本年年初数
2023-02-09 10:53:23
晓晓：回复maize老师 那两个报表之间的勾稽关系不等，不就有问题了吗
2023-02-09 11:17:59
maize老师：回复晓晓利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2023-02-09 11:42:34
maize老师：回复晓晓要不就按下面这个去调，一般实务中没有这么处理 不等税局申报表也可以提交啊，也不影响你 交税，
2023-02-09 12:07:19
maize老师：回复晓晓应付账款换成你做那个对应科目就可以
2023-02-09 12:17:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问：
我是建筑行业，金蝶软件，小企业会计准则，没有工程结算科目，可以用别的科目代替吗？
你好，需要自己添加的了额
173楼
2023-02-09 09:47:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑企业，执行小企业会计准则，成本类科目怎么设置？
你好，你可以设置生产成本，在这里面根据项目设置明细。
174楼
2023-02-09 10:10:31
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 建筑合同收入准则，有工程结算 合同毛利科目，新收入准则有合同结算 之类，那么小准则下呢
2023-02-09 10:35:04
郭老师：回复小鱼儿没有这些科目 生产成本代替
2023-02-09 10:52:07
郭老师：回复小鱼儿工程结算用预收账款代替
2023-02-09 11:21:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 如意的煎饼 发表的提问：
哪级预算使用政府预算经济分类科目预算？请举例说明。 哪级预算使用政府预算经济分类科目预算？请举例说明。
http://gyxxgk.bozhou.gov.cn/openness/detail/content/5bce737cda3293f524d6616e.html 你好，你可以看下这里的哦，都有举例，有分录
175楼
2023-02-09 10:26:59
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 无它 发表的提问：
明细科目使用错误属于违反会计什么原则？
相关性，一贯性，明晰性。
176楼
2023-02-10 09:52:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 稳重的哈密瓜 发表的提问：
现行房地产企业的会计科目有哪些
你好，房地产企业常见的科目有：库存现金，银行存款，应收账款，开发成本，开发产品，应付职工薪酬，应付账款，应交税费，主营业务收入，主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用，税金及附加等等
177楼
2023-02-10 10:01:11
全部回复
稳重的哈密瓜：回复邹老师 开发成本下的明细科目有哪些
2023-02-10 10:14:23
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，开发成本下的明细科目有：土地征用及拆迁补偿费”、“前期工程费”、“建筑安装工程费”、“基础设施建设费”、“配套设施费”和“开发间接费用”
2023-02-10 10:32:14
稳重的哈密瓜：回复邹老师 这些科目下一级明细又分别是什么
2023-02-10 11:00:05
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，三级科目如何设置，这个就没有统一规定，由单位自行设置的
2023-02-10 11:28:08
稳重的哈密瓜：回复邹老师 开发间接费用包括哪些
2023-02-10 11:50:13
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，开发间接费用包括：工资，折旧，福利费，办公费，劳动保护费，周转房摊销，利息支出等
2023-02-10 12:13:58
稳重的哈密瓜：回复邹老师 开发间接费用里的有些明细和管理费用下的有些明细相同 二者怎么区分呢
2023-02-10 12:30:51
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，属于与房产开发有关的相关支出，计入开发间接费用 如果是行政管理发生的相关支出，就直接计入期间费用核算
2023-02-10 12:41:50
稳重的哈密瓜：回复邹老师 房地产企业发生的招待费计入什么会计科目
2023-02-10 12:58:51
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，房地产企业发生的招待费计入管理费用——业务招待费科目核算
2023-02-10 13:09:34
稳重的哈密瓜：回复邹老师 可以计入开发成本吗
2023-02-10 13:35:34
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，房地产企业发生的招待费计入管理费用——业务招待费科目核算，招待费是不通过开发成本科目核算的
2023-02-10 13:51:48
稳重的哈密瓜：回复邹老师 这是另一个老师回复的 他错了吗
2023-02-10 14:05:01
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，业务招待支出是不会通过开发成本科目核算的
2023-02-10 14:21:38
稳重的哈密瓜：回复邹老师 房地产企业月末结转是怎样的
2023-02-10 14:35:56
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，你是指什么的结转，是从开发成本结转到开发产品，还是损益科目结转到到本年利润？
2023-02-10 14:58:29
稳重的哈密瓜：回复邹老师 开发成本结转到开发产品是不是整个项目完工了才结转
2023-02-10 15:15:24
邹老师：回复稳重的哈密瓜你好，是的，需要整个项目完工了才可以从开发成本结转到开发产品核算的
2023-02-10 15:40:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ memory时光老师 发表的提问：
能给提供一个2018年最新的一般企业使用的企业会计准则的 会计科目表吗
你邮箱多少我发你邮箱里面最新的企业会计准则吧。
178楼
2023-02-10 10:26:59
全部回复
memory时光老师：回复maize老师 623840970@qq.com谢谢老师
2023-02-10 10:48:44
maize老师：回复memory时光老师已经发送您那边查收下，谢谢。
2023-02-10 11:09:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
请问老师，有没有小企业会计准则的科目明细表单呢？
https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=1795707784 看看这里对你有帮助
179楼
2023-02-12 10:49:10
全部回复
我爱我家：回复QQ老师 最新的有什么变化吗？
2023-02-12 11:22:06
QQ老师：回复我爱我家您好，小企业会计准则没有什么变化
2023-02-12 11:51:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问：
我是建筑行业，金蝶软件，小企业会计准则，没有工程结算科目，可以用哪个科目代替呀？
您好 可以直接用主营业务收入 主营业务成本科目
180楼
2023-02-12 11:16:50
全部回复
小岩⭐：回复bamboo老师 那工程结算的时候怎么做分录呢
2023-02-12 11:34:10
bamboo老师：回复小岩⭐您单位还要单独做结算？
2023-02-12 11:58:09
小岩⭐：回复bamboo老师 工程施工的借方余额一直在借方吗？怎么结算呢，做收入的时候
2023-02-12 12:27:20
bamboo老师：回复小岩⭐结转到主营业务成本啊
2023-02-12 12:57:13
小岩⭐：回复bamboo老师 您是说，不用工程施工科目，直接用主营业务成本是吗？
2023-02-12 13:22:21
bamboo老师：回复小岩⭐您单位工程施工科目都没有？不是说的工程结算没有吗？
2023-02-12 13:48:04
小岩⭐：回复bamboo老师 哦哦，结转就可以呀
2023-02-12 14:12:09
小岩⭐：回复bamboo老师 有工程施工科目 因为刚在学堂学的建筑行业做账，他没有做结转成本，直接用的工程结算，所以现在脑袋有点转不过来了，现在明白了，谢谢老师
2023-02-12 14:31:52
bamboo老师：回复小岩⭐不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-12 14:52:09
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