Luck Fairy：回复辜老师 即使是小企业会计准则吗？

辜老师：回复Luck Fairy是的，是可以使用的

Luck Fairy：回复岳老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢？

岳老师：回复Luck Fairy增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。

Zeng：回复吴少琴老师 那就是不能用？不能用的话，如果调整上一年损益？

吴少琴老师：回复Zeng用利润分配-未分配利润

内向的中心：回复晓海老师 老师，这个打不开

晓海老师：回复内向的中心https://www.douban.com/note/380918691/

坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀

邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗

邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的

坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢

邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写

坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊

邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了

坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢

邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报

坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧

邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？

坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过

邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的

서윤맘：回复QQ老师 老师，附注里存货项目怎么说明？

QQ老师：回复서윤맘你好！按你们的存货构成填写就可以

서윤맘：回复QQ老师 金额也要写吗？

QQ老师：回复서윤맘你好！你们是上市公司吗？一般单位是不用填写的